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5851. 预付账款坏账？ [6%]

...老师，您好！我公司2014年预付a公司货款，a公司未发货，2016年我公司提起诉讼，打赢了，但对方已资不抵债，一直未付款，我公司已转坏账。请问1、我公司可以申报损失吗？因税务有一条要求，有证据证明无法收回款，但我公...

分类:专家答疑 时间:20170924

5852. 增值税发票的开具 [6%]

提出如下问题:我单位在2016年5月3日签一合同，甲方为事业单位，地点在同江的建筑施工项目金额600万。当时我公司是小规模企业，在2017年6月前陆续给甲方开据330万3%小规模发票，按%3缴纳增值税，我公司也...

分类:专家答疑 时间:20170926

5853. 个人代开3%发票后，企业是否需要补代扣代缴17%个人所得税 [6%]

...税机关代开发票环节征收地方税费工作的通知 税总发〔2016〕127号 委托国税机关代征的，国税机关应当在代开发票环节征收增值税，并同时按规定代征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税（有扣缴义务人...

分类:专家答疑 时间:20170926

5854. 董事费涉税问题 [6%]

...合并，统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。 【2016年】36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 （六）现代服务。 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动...

分类:专家答疑 时间:20170927

5855. 企业所得税调减 [6%]

...，所以我司在企业所得税汇算清缴时做了纳税调增，我司2016年度取得发票，请问老师，我们是在取得发票年度一次性做纳税调减还是还原到原来调增年度调整（我司所得税税率没有变化） 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20170927

5856. 机器设备的运输费可否抵扣 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体...

分类:专家答疑 时间:20170927

5857. 发票问题 [6%]

...如下: 您好：这样开票可以，因为依据财税2016.36号文件规定老项目是不能抵扣进项税额的，而新项目可以进行抵扣。新老项目是按营改增时间点来确定的。

分类:专家答疑 时间:20170928

5858. 红字发票是否有时间的限制? [6%]

提出如下问题:嘉诚公司2016年1月销售一批货物，由于产品规模的问题，与对客户迟迟未达成交货共识，而且产品一直也停放在对方的仓库，一转眼，1年时间过去了，今天5月份，最终与客户达成共识，以6折的...

分类:专家答疑 时间:20170928

5859. 支付给对方的佣金是否需要代扣代缴税金？ [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： （一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使...

分类:专家答疑 时间:20171001

5860. 政策性搬迁税收及开票问题 [6%]

...员：您提出的问题专家解答如下:依据财税[2016]36号附件3规定，土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权（包括土地上的建筑物、构筑物、青苗等土地附着物）归还给土地所有者的情形免征增值税。除...

分类:专家答疑 时间:20171008