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5861. 商标权摊销 [4%]

...算的摊销费用，准予扣除。无形资产的摊销年限不得低于10年。贵公司可以依据10年进行摊销，正常摊销额不需要做纳税整，如果摊销额度大于10年需要做纳税调增处理。

分类:专家答疑 时间:20200522

5862. 租金优惠增值税问题 [4%]

...约定：租金标准为每平方35元，公司给承租户每平方优惠10元，政府财政部门每平方补助10元，我公司向承租户实际收取租金为每平方15元，按15元开具发票给承租户。请问我公司缴交增值税的基数是多少？是35元还是25元，还是15...

分类:专家答疑 时间:20200624

5863. 有关股权的问题 [4%]

提出如下问题:新注册一家注册资本为10万元的有限责任公司，是否可以控股已经存在的注册资本为2200万元的有限责任公司？如何控股？将注册资本为2200万元的公司的股份无偿转让给新公司可以吗？若控股，有必要降低原公司的...

分类:专家答疑 时间:20200903

5864. 增值税税率 [4%]

...不是应该调整为1-2月份的金额2万元为3%开具，3-12月份的10万元为1%开具？ 另外：我单位在1-2月份并没有确认该笔服务费的收入，现在要怎么调整才对？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:关于发票的开具问题您的理解是正...

分类:专家答疑 时间:20201009

5865. 小规模纳税人 [4%]

提出如下问题:老师：我公司从今年10月由一般纳税人转小规模纳税人，请问11月我公司应缴的房土两税能否享受小规模纳税人减免50%的政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据《财政部税务总局关于实施...

分类:专家答疑 时间:20201102

5866. 小规模纳税企业 季度开票32万 增值税怎么缴纳？ [4%]

... 全额缴纳. 需要明确的是,小规模纳税人月销售收入10万或季度销售收入30万,指的是增值税的起征点. 起税点,又称\"征税起点\"或\"起征点\",是指税法规定对课税对象开始征税的最低界限,收入未达到起征点的低收入者不纳税,...

分类:专家答疑 时间:20201213

5867. 季度未超过30万销售额会计处理 [4%]

...：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 参考国家税务总局公告2019年第4号规定，小规模...

分类:专家答疑 时间:20201224

5868. 增值税即征即退申报问题 [4%]

...该业务我单位享受超税负3%部分即征即退，发生销项税额100万元，进项税额10万元，软件销售额和增值税额单独核算。 目前2个业务都在增值税申报表主表申报，填报后应交税费=100-10-20=70万元。 但实际上考虑2个业务都是单独核...

分类:专家答疑 时间:20210114

5869. 税率调整如何开具发票和纳税申报 [4%]

...下问题:2019年4月1日前，按合同约定应收有形动产租赁费10万元，当时未收到，也未纳税申报。2019年12月，实际收到租赁费10万元后纳税申报，并开具了税率为13%的增值税发票。请问：2019年12月在税率调整后，开具13%的增值税发票...

分类:专家答疑 时间:20210204

5870. 进项税额的问题 [4%]

提出如下问题:我公司是租赁企业，增值税享受10％加计扣除，今年我公司为了给别的公司融资，以买卖货物形式取得一笔资金，买卖货物过程中，取得一大笔进项税，请问，这笔进项税能加计10％吗 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20210510