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5881. 总分公司则增值税问题 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公...

分类:专家答疑 时间:20171023

5882. KTV智能力系统工程取得的进项税能否抵扣 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件第二十七条规定企业购入的娱乐服务是不能抵扣进项税额的。贵公司购入的KTV设备如果用于娱乐服务是不能抵扣进项税额的。

分类:专家答疑 时间:20171023

5883. 增值税起征点 [6%]

...专家解答如下:增值税起征点仅适用于财税〔2016〕36号文的附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第一条规定的个人，包括：个体工商户和其他个人，但不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。即：增值税起征点...

分类:专家答疑 时间:20171024

5884. 财产转让收入如何缴纳企业所得税 [6%]

...说是财产转让收入，应参照陕西省国税局 陕西省地税局2016年第8号公告关于修订《企业所得税核定征收管理办法（试行）》按其他行业的应税所得率12%核算所得税。我公司认为加油站属于批发零售贸易业，而且据评估报告显示年...

分类:专家答疑 时间:20171024

5885. 利息税前扣除 [6%]

...《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务取得的进项税额不得从销项税额中抵扣。 因此，公司支付的利息取得的进项...

分类:专家答疑 时间:20171024

5886. 主营业务税金及附加 [6%]

...税费 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号 　二、账务处理 　（二）销售等业务的账务处理。 3. 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企...

分类:专家答疑 时间:20171025

5887. 高新企业认定及加计扣除 [6%]

...税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号），并自2016年1月1日起实施。 如果没有认定为高新技术企业，如果是研发费用也是可以加计扣除的。 如果下一年度获得这一资质，前一年度的研发费不能补扣。 为...

分类:专家答疑 时间:20171025

5888. 营业税发票冲销 [6%]

...font color=red>提出如下问题:已开具营业税发票的，2016年5月1日以后由于确权面积差需要开具红字发票，应该怎么操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 关于您这种...

分类:专家答疑 时间:20171026

5889. 二手房交易 [6%]

...在计算契税时应按不含增值税额计算。可以参考一下财税2016.43号文个件。

分类:专家答疑 时间:20171026

5890. 企业购买证券投资基金赎回时账务处理问题？ [6%]

... 　　贷：应交税费——转让金融商品应交增值税 财税【2016】36号文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附：销售服务、无形资产、不动产注释规定：“其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品...

分类:专家答疑 时间:20171026