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581. 房产原值计税依据 [25%]

...发生契税15万元，合计计入固定资产-房子价值为515万元。2014年6月企业对该房子进行装修，发生装修费用共45万，明细如下：房子格局拆除费用2万、室内设计4万，基础装修款25万、消防工程5万、中央空调室外空调维修费2万、中...

分类:专家答疑 时间:20141114

582. 租金确认问题 [25%]

...按季收取租金及管理费，每月租金30万，每管理费60万，2014年12月收取14年12月-15年2月租金管理费270万.请问：若根据会计准则的规定，我司是将270万计入12月的收入，还是计90万的收入。税法上又如何确定收入时间。

分类:专家答疑 时间:20141229

583. 预提利息涉税问题？ [25%]

...）每年汇算清缴全部调增10万，我公司获利年度为2013年，2014年预提100万利息全部支付，问：本年汇算应调减利息多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:今年只能调减10万元，往前推5...

分类:专家答疑 时间:20150122

584. 预提利息涉税？ [25%]

...）每年汇算清缴全部调增10万，我公司获利年度为2013年，2014年预提100万利息全部支付，发票在本年获得全部发票100万，问：本年汇算应调减利息多少？回答有点不明白。我就想问今年调减多少，以前年度的汇算还需要调整吗

分类:专家答疑 时间:20150123

585. 关于跨年房租进成本的问题 [25%]

...，您好！我们单位签署了一份房屋租赁合同，合同时间为2014年3月1日至2016年2月28日，于2015年2月28日将费用付清，对方一次性开具发票，请问老师，如何进成本？税前如何扣除？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类: 时间:20150227

586. 企业筹建期发生的业务招待费在企业所得税前如何扣除 [25%]

...生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除，在2014年度可扣除业务招待费发生额的60%。 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告 》（国家税务总局公告2012年第15号） 第五条规定：“企...

分类:专家答疑 时间:20150403

587. 以前年度损益调整 [25%]

提出如下问题:您好老师，我公司2014年有以前年度损益调整223456.78，请问在年度所得税清算表如何填报？另我们现在属于在建设期，没收入，所发生业务招待费578960元，是全部要调增纳税所得额？急急急

分类:专家答疑 时间:20150414

588. 企业所得税 [25%]

提出如下问题:本公司2014年发生了以前年度的费用未在税前扣除，根据国家税务总局2012年15号第六条，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，请问如何做出专项申报及说明？如何...

分类:专家答疑 时间:20150427

589. 低值易耗品摊销 [25%]

提出如下问题:2012年至2014年购进低值易耗品入到库存商品帐了，进项税已抵扣，2015年由库存商品调到低值易耗品帐，然后五五摊销到2015年可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20150504

590. 所得税汇算清缴以前年度未抵扣支出问题 [25%]

...olor=red>提出如下问题:我是一家电力施工企业公。2014年发现2010年至2013年应扣未扣的支出，根据国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告2012年15号公告第六条规定：根据《中华人民共和国税收征...

分类: 时间:20150529