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5891. 小规模纳税企业 季度开票32万 增值税怎么缴纳？ [4%]

... 全额缴纳. 需要明确的是,小规模纳税人月销售收入10万或季度销售收入30万,指的是增值税的起征点. 起税点,又称\"征税起点\"或\"起征点\",是指税法规定对课税对象开始征税的最低界限,收入未达到起征点的低收入者不纳税,...

分类:专家答疑 时间:20201213

5892. 季度未超过30万销售额会计处理 [4%]

...：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 参考国家税务总局公告2019年第4号规定，小规模...

分类:专家答疑 时间:20201224

5893. 增值税即征即退申报问题 [4%]

...该业务我单位享受超税负3%部分即征即退，发生销项税额100万元，进项税额10万元，软件销售额和增值税额单独核算。 目前2个业务都在增值税申报表主表申报，填报后应交税费=100-10-20=70万元。 但实际上考虑2个业务都是单独核...

分类:专家答疑 时间:20210114

5894. 税率调整如何开具发票和纳税申报 [4%]

...下问题:2019年4月1日前，按合同约定应收有形动产租赁费10万元，当时未收到，也未纳税申报。2019年12月，实际收到租赁费10万元后纳税申报，并开具了税率为13%的增值税发票。请问：2019年12月在税率调整后，开具13%的增值税发票...

分类:专家答疑 时间:20210204

5895. 进项税额的问题 [4%]

提出如下问题:我公司是租赁企业，增值税享受10％加计扣除，今年我公司为了给别的公司融资，以买卖货物形式取得一笔资金，买卖货物过程中，取得一大笔进项税，请问，这笔进项税能加计10％吗 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20210510

5896. 税收滞纳金 [4%]

...司缴纳的滞纳金中是按照3万元计算，还是按照查补期间10.6万元计算？（我公司认为应按照补缴的3万元计算滞纳金） 2、另外，征收系统显示应补缴10.6万元，按照10.6万元计算滞纳金，稽查系统显示应补缴3万元，中间的7万元差...

分类:专家答疑 时间:20210523

5897. 折旧计入“在建工程” [4%]

提出如下问题:举例，筹建期间，固定资产50万计提的折旧10万计入“在建工程”，该固定资产50万已在所得税前一次性扣除，对应的10万折旧未影响利润，是否还需在所得税前作纳税调增？ 10万折旧后续会再被分摊至新的固定资...

分类:专家答疑 时间:20210612

5898. 呼和浩特市地方税务局转发关于做好地方教育附加征收管理转型工作的通知 [4%]

...，并做如下补充，请一并贯彻执行： 　　一、从2005年10月1日起停止执行自治区人民政府印发的《关于开征地方教育附加费的通知》（内政发[1995]120号），对2005年10月1日以前形成的欠费各征管局要尽快进行清理入库。 　　...

呼地税[2005]442号 分类:内蒙古税收政策法规 时间:20060330

5899. 自行研发软件产品的问题 [4%]

...，摊销年限是？（网上写的无形资产的摊销年限不得小于10年，是否有其他的政策） ②如果是用于出售的，摊销年限是？（网上写的无形资产的摊销年限不得小于10年，是否有其他的政策） ③用于出售的研发支出形成的软件产...

分类:专家答疑 时间:20210713

5900. 非贸易项下付汇有时间限制没？ [4%]

...营性用汇付汇手续时，如一个团组或一次性用汇超过等值10万美元（含10万美元）的，应当填写“非贸易非经营性用汇备案登记表”。经营外汇业务的银行须于每月初10日内，将“非贸易非经营性用汇备案登记表”装订后报外汇局...

分类:专家答疑 时间:20210907