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59061. 跨年发票处理 [31%]

...color=red>提出如下问题:老师你好，我单位有一张2010年底开的发票，对方一直没入账，2012年1月退回，要求我方再重新开发票。请问：1、到税务局申请红字发票是否可行，有什么依据；2、税务局不予红字发票，我方能否重...

分类:专家答疑 时间:20120208

59062. 非房地产企业土地增值税 [31%]

...，我司决定拆除原厂房、车间和办公楼。从新报建建设成1幢商业大楼，拆除时固定资产净值转入在建工程，现已全部竣工办理了房产证和国土地证，在建工程全部转入固定资产。目前由于资金紧张，部份土建工程款和装修工程...

分类:专家答疑 时间:20150915

59063. 如何差额交税 [31%]

...司，听说物业公司交纳相关税费为差额交税。比如：收取1年的物业费、垃圾转运费、电梯费、照明费等减去人员工资及相关的电费等后的净额为计税依据吗？那假设电梯、照明每月用多少电费无法可靠计量的话，又该如何计算...

分类:专家答疑 时间:20120304

59064. 水利基金的账务处理 [31%]

...的一家公司工作，之前是代理记账，水利基金（收入的0.1%）入在了营业外支出。我想问下1）这样处理是否正确？因为我觉得更应该入管理费用-税金。 2）如果入营业外支出是不是要做纳税调整？ 3）营业外支出的所有...

分类:专家答疑 时间:20120306

59065. 外籍人员个税申报资料是否有权代理税务师事务所索取 [31%]

...方人员找了一个税代理申报的税务师事务所，每月我司发1万元给日方人员，未扣个税，其日方总公司的另发薪酬资料也一并交代理机构代理申报个税，为整理近一年来的税收资料，我方财务人员向税务师事务所索要其代理申报...

分类:专家答疑 时间:20120319

59066. 购货方退货是否可以开增值税销售发票取代销售方红字发票操作 [31%]

提出如下问题:1.总、分公司不在同一地区，原总部销售给分公司货物约1000万元没有卖出，现该分公司准备注销有几十万进项税留底。分公司注销先要进行税务清算（留底进项税不能转总部）需要由总部开具...

分类:专家答疑 时间:20120319

59067. 续141805问题 [31%]

提出如下问题:是 借 固定资产清理11000 借 现金2500 贷 累计折旧11000 贷 固定资产清理2500 借 营业处支出8500 贷 固定资产清理8500 这样出对吗? ...

分类:专家答疑 时间:20120322

59068. 存货应如何确认 [31%]

...货物确认存货，还是以实际提取的货物确认存货？例：2012.1.10日，B公司按A公司的采购发出物料1000件，A公司于次日全数收到该批物料并存放在指定地点。2012.1.20 日A公司从指定地点提取200件物料发生产用。如此，A公司在2012.1月...

分类:专家答疑 时间:20120329

59069. 差旅费报销范围问题 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 差旅费 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 　　2、一般情况下，单位...

分类:专家答疑 时间:20120404

59070. 接142616福利费问题 [31%]

...如下问题:现在新的会计准则，可以不用按工资总额的14%计提福利费，即使计提福利费，但是年末12月份结账的时候，这个科目必需为0，可不可以将这3万元的支出，计入管理费用-福利费这个科目，分录：借：管理费用-福利费...

分类:专家答疑 时间:20120404