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59101. 免增值税的农机销售一般纳税人账务处理 [31%]

...转到营业外收入，参与计算所得税？另外营业外收入交0.1%的水利基金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收（不包括...

分类:专家答疑 时间:20130315

59102. 现金或银行付款 [31%]

提出如下问题:1、公司通过银行或现金付出货款、材料款，没有对方开来的发票及发货单，只有银行单，会计业务上可以计入成本吗？到年终时还是收不到对方的发票等单据。哪么在年终汇算清缴时是要调增...

分类:专家答疑 时间:20130321

59103. 营改增增值税抵扣 [31%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、不动产在建工程的进项税不能抵扣。 2、是否属于建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）。如果不在财税[2009]113...

分类:专家答疑 时间:20130322

59104. 关于营销费用的核算 [31%]

提出如下问题:1、房地产企业营销推广活动向客户赠送的外购的礼品、金条如何核算?是否需要代扣代缴个人所得税?企业所得税前如何扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130326

59105. 取暖费抵扣问题 [31%]

...冬季取暖费支出3万元，从供暖公司取得增值税专用发票1张，能否进项税抵扣？取暖费，记入哪个会计科目？请将有关的法律规定条文，告诉我，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130326

59106. 关于处置单位的车辆交税 [31%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、出售旧车，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% 缴纳增值税）。 《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知...

分类:专家答疑 时间:20130416

59107. 子公司向母公司买入旧设备可否抵扣增值税？ [31%]

...用，其中，有5台设备是2008年5月份买入的，另外30台是2011年买入的，控股子公司有意购买。请问：（1）母公司可否不请中介机构对该批设备进行评估，而直接按母公司固定资产账面净额作价出售给子公司？（2）母公司可否全部...

分类:专家答疑 时间:20130502

59108. 固定资产折旧 [31%]

...题:产品全部出口的外商投资企业根据相关规定（2002年10月1日至2007年11月30日期间增资的项目，根据有关规定享受进口设备税收先征后退政策），将2002年至2007年的进口设备的进口关税及增值税挂在其它应收款，其间因政策不...

分类:专家答疑 时间:20130508

59109. 关于所得税报表如何填写 [31%]

提出如下问题:你好，我公司在2011年预缴所得税180万元，在2012年1-9月运行产生申报抵减了170万（未交抵减2011年留抵的180万）2012年汇算清缴应交所得税为150万，2012年应退所得额为30万？请问在所得税年报主表...

分类:专家答疑 时间:20130510

59110. 销售免税商品的会计处理 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售货物或者应税劳务适用免税规定的不得开具增值税专用发票。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 　第二十一条　...

分类:专家答疑 时间:20130516