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5911. 增值税发票认证期限 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年7月1日开具的增值税专用发票，至2009年9月28日还是2009年9月29日是最后的认证期限？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:包括开票日。 ...

分类:专家答疑 时间:20090930

5912. 工资薪金总额 [6%]

...的问题专家解答如下:均计入福利费。国税发[2009]3号 交通补贴可扣除一定的标准后并入工资代扣代缴个人所得税、加班餐费补贴、租房补贴、高温津贴不能扣除。 关于2009年度税收自查有关政策问题的函（企便函[2009...

分类:专家答疑 时间:20091002

5913. 商贸企业对外工程承包材料退税 [6%]

...享受退税？（执行的文件您能提供吗）。我看有个国税函2009年538号，是针对生产型企业承包对外工程的，对我们商贸企业也适用吗？财务上要求做销售处理，但是工程承包采购的材料是记入“工程施工”的，这样是否就不给退...

分类:专家答疑 时间:20091010

5914. 09年固定资产抵扣进项税的尺度把握 [6%]

...170号 纳税人允许抵扣的固定资产进项税额，是指纳税人2009年1月1日以后（含1月1日，下同）实际发生，并取得2009年1月1日以后开具的增值税扣税凭证上注明的或者依据增值税扣税凭证计算的增值税税额。（实际发生没有具体的...

分类:专家答疑 时间:20091012

5915. 关于个人所得税扣除标准问题 [6%]

俱乐部会员提出如下问题: 2009年9月4日，国家税务总局大企业司下发了《关于2009年度税收自查有关政策问题的函》（企便函[2009]33号），其中第二条个人所得税中提到： （一）企业采用报销私家车...

分类:专家答疑 时间:20091021

5916. 金融企业非（涉农及中小企业）贷款计提的不超过余额1%的贷款损失准备是否允许税前扣除 [6%]

俱乐部会员提出如下问题: 财税【2009】99号规定，按规定比例计提的涉农及中小企业贷款损失准备在2008至2010年准予税前扣除；根据《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》规定，本年末允许计提的呆账准备...

分类:专家答疑 时间:20091024

5917. 递延税款的处理 [6%]

...所得税额的影响数。 2、对应2007、2008年应摊销的金额在2009年摊销时在2009年所得税汇算清缴时作纳税调整。 3、将2006年多摊销的部分做相反分录，补缴的税款直接冲减2009年期初未分配利润。

分类:专家答疑 时间:20091026

5918. 海关完税专用缴款书中的进口增值税抵扣问题 [6%]

...税专用缴款书中的进项增值税的抵扣,国家税务局规定从2009年4月(所属期)起要先比对,后抵扣.我公司在5月/6月的抵扣进口增值税时,还是按以前操作,直接录入申报系统中,没有上网比对,但在申报时也通过.请问1、这种申报抵扣的海...

分类:专家答疑 时间:20091026

5919. 豁免欠税的账务处理 [6%]

...北老工业企业。根据财政部、国家税务总局文件 财税【2009】58号文件精神，我单位被豁免增值税、城建税、教育费附加、所得税等几千万元。并已接到主管税务局的通知。请问：对这些豁免的欠税，我单位如何作账务处理？

分类:专家答疑 时间:20091027

5920. 续76540 [6%]

... 问: 　1.补缴的增值税专用缴款书日期是2009年1月1日后的也不可以抵扣吗?那么国　税函[2009]158号为应怎么理解? 　2.转让时还要开普通发票吗? 　3.2007年进口的免税设备,想要对外出租需提前解除海关监...

分类:专家答疑 时间:20091029