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59211. 关于客户年终返利部分的分录处理 [31%]

...业务成本 (成本价) 贷: 库存商品 (成本价) 2 借:销售费用 (成本价) 贷:库存商品 (成本价) 3 借:销售费用 (成本价+税金) 贷: 库存商品 (成本价) 销项税 (成本价*(1+0.1)*0.17)...

分类:专家答疑 时间:20150603

59212. 境外开分公司企业所得税怎么交 [31%]

...解答如下:1、境外所得实行税收抵免政策。 2、境外应纳税所得额的确认： 《财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》 财税[2009]125号 三、企业应就其按照实施条例第七条规定确定的中国...

分类:专家答疑 时间:20150701

59213. 关于总分公司帐务处理 [31%]

...核算为宜？ 2、如果为独立核算单位，那么，总公司的存货与固定资产设备，由总公司调入分公司，我们应如何帐务处理，涉及到的会计科目？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20150708

59214. 房企开发商不同的营销促销方式账务如何处理和税务筹划 [31%]

...100万，有如下促销方式： 1、直接总房价95折 2、买房送5万家电 3、买房送5万的车位 4、存1万抵5万 5、开发商补贴利息款5万 请问，针对以上几种促销方式，账务和税务如何处理，如何选择最优的方...

分类:专家答疑 时间:20150716

59215. 征税是否合理合法 [31%]

提出如下问题:2015年1月份，公司开始销售，6月份税务进行纳税(评估)自查发现3月份有30万元需做进项转出，当月有留底270万元，可税务局要求我们将此款在6月底前缴纳，我们意见有留底无法缴纳，可做进项...

分类:专家答疑 时间:20150717

59216. 关于赠送精品计提销项税 [31%]

...1）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； （2）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； （3）按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为： 组成计税价格＝成本×（1+成本利润率） 在所得税上，属...

分类:专家答疑 时间:20150729

59217. 股权交易的税收筹划问题 [31%]

...估不增值，成立新公司将固定资产是否交所得税； 2、设备是2009后购入的，在注资是先按出售再入股吗，如何交的增值税？ 3、新公司B在注册后多长时间能以股权交易的方式出售？ 以上相关政策的文号是什么？

分类:专家答疑 时间:20150801

59218. 司股改股本增加涉及自然人个税问题 [31%]

...涉及到的个人所得说问题应该如何解决，能否参照财税[2015]41号文件：个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的相关规定，按“个人应在发生上述应税行为的次月15日内向主管税务机关申报纳税。纳税人一次性缴税有困难的...

分类:专家答疑 时间:20150901

59219. 出售已用过的固定资产的增值税 [31%]

...3%.公司出售已用过的固定资产,开发票应按政策优惠税率2%.开发票时经过联系税务机关,不能开2%的发票(是3%的2%),只能开3%的发票,但是后续业务不会处理,是增值税申报时减1%还是在所得税年报时享受优惠呢?现在缴税是按收到的价款...

分类:专家答疑 时间:20150909

59220. 吸收合并税务处理 [31%]

...企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 财税〔2009〕59号 四、企业重组，除符合本通知规定适用特殊性税务处理规定的外，按以下规定进行税务处理： （三）企业股权收购、资产收购重组交易，相关交易应按以下规...

分类:专家答疑 时间:20150928