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5941. 土增税预缴 [6%]

...用预收账款/(1+11%)*土增税使用税率吗?因为国税公告2016年第70号文件第一条为方便纳税人,预缴土增税的计征依据=预收款-应预缴增值税税款,那么预缴土增税的基数里含了8%的增值税。这和上面的公式有冲突,而且比上面要...

分类:专家答疑 时间:20171127

5942. 贴现利息企业所得税前扣除2 [6%]

...提出如下问题:老师请问: 我们公司在2016年修改章程,增加注册资本100万,约定2030年前缴清,到现在公司还没收到该投资款。2017年,我们公司贴现了一笔160万元的承兑汇票,利息是30000元,适用国税函〔2009〕...

分类:专家答疑 时间:20171128

5943. 人力资源服务公司开的社保费发票可以入账吗 [6%]

...的问题专家解答如下:您好, 根据财税「2016」47号:三、其他政策(一)纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳...

分类:专家答疑 时间:20171129

5944. 建筑业预缴问题 [6%]

...这存在异地项目需要在当地国税预缴3%的预缴税额。根据2016年36号文上面写着,异地预缴税款时,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)*3%. 具体问题还需与税务机关沟通后解决。

分类:专家答疑 时间:20171129

5945. 省财政中心的贴息如何入账 [6%]

提出如下问题:我公司是生产企业,2016年在银行贷款300万,今年收到省贴息中心贴息6万,请问做怎样的会计分录? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下: 您好:贵公...

分类:专家答疑 时间:20171129

5946. 出包方支付的BT项目的财务费用是价外费用吗? [6%]

...具何种内容、何种税率的增值税发票给出包方(该项目为2016.5.1前的老项目)?该财务费用是否属于增值税条例里的价外费用,一并开具3%税率的工程内容的增值税普通发票? 尊敬的会员:您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20171129

5947. 植物养护服务的纳税问题。 [6%]

... 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3:“...(十)农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及...”是免征增值税的项目。 问: ①税法对“植物养护服务”如何界定?与...

分类:专家答疑 时间:20171129

5948. 转业军人开办公司是否有税收优惠 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(四十)款规定,将军队转业干部就业税收优惠政策中的营业税改为增值税。 一、转业干部从事个体经营...

分类:专家答疑 时间:20171129

5949. 关于代开发票的问题 [6%]

...得税征收管理有关问题的公告》(湖北省地方税务局公告2016年第4号)第三条第二项规定,对不属于生产、经营所得项目的所得,应由支付所得的单位和个人依法代扣代缴个人所得税,扣缴义务人在向主管地方税务机关进行全员...

分类:专家答疑 时间:20171129

5950. 代分公司子公司支付货款是否需要视同销售 [6%]

...公司)代分公司子公司支付货款的行为,属不属于财税(2016)36号文第十四条 规定的视同销售服务,并按贷款服务缴纳增值税。代子公司支付货款在所得税上是否需要做视同销售处理?谢谢 尊敬的会员:

分类:专家答疑 时间:20171129