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5951. 餐饮服务费进项税抵扣 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号 ）《附件1：营业税改征增值税试点实施办法 》第二十七条规定，购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，其进项税不得从销项税中...

分类:专家答疑 时间:20171117

5952. 进项抵扣问题 [6%]

...厂庆发生的费用如果是用于集体福利或个人福利依据财税2016.36号文件规定是不能抵扣进项税额的。

分类:专家答疑 时间:20171117

5953. 残保金入账科目 [6%]

提出如下问题:根据财务会（2016）22号文，税费需纳入税金及附加科目核算，是否包括残保金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：残保金直接计入到管理...

分类:专家答疑 时间:20171117

5954. 代扣个税问题 [6%]

...机关代开发票环节征收地方税费工作的通知 税总发〔2016〕127号 三、具体事项 　　（一）代征范围 　　委托国税机关代征的，国税机关应当在代开发票环节征收增值税，并同时按规定代征城市维护建设税、教育费附加、...

分类:专家答疑 时间:20171120

5955. 海外培训费用 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十三条的规定：“下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。 （二）...

分类:专家答疑 时间:20171121

5956. 土地使用权的进项税额可以抵扣吗？ [6%]

提出如下问题:工业企业，2016年11月以出让方式取得的土地使用权，自用，支付的土地出让金可以进行进项税额抵扣吗？如果可以，进项税额如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20171121

5957. 房产税中土地价值问题 [6%]

...费等费用。 政府会计准则第4号——无形资产 财会[2016]12号 第十条 政府会计主体外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及可归属于该项资产达到预定用途前所发生的其他支出。政府会计主体委托软件公司开发...

分类:专家答疑 时间:20171121

5958. 企业所得税的预缴 [6%]

提出如下问题:请问2016年有较大亏损100万，2017年3季度有盈利20万，请问第3季度是否抵亏不缴？还要按20万预缴所得税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您...

分类:专家答疑 时间:20171122

5959. 房企卖房送家电的发票开具问题 [6%]

...他单位或者个人需视同销售计征增值税。 （财税【2016】36号文附件二）关于“试点纳税人销售电信服务时，附带赠送用户识别卡、电信终端等货物或者电信服务的，应将其取得的全部价款和价外费用进行分别核算，按各自...

分类:专家答疑 时间:20171124

5960. 土地增值税清算销售额如何确定？ [6%]

...销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》（2016年第18号）第四条： 房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产项目,适用一般计税方法计税,按照取得的全部价款和价外费用,扣除当期销售房地产项目对应...

分类:专家答疑 时间:20171124