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5961. 发票红冲增值税处理 [6%]

...问题:老师您好： 我公司是一家房地产公司，于2016年12月取得用于简易计税项目的增值税专用发票，当月认证抵扣，当月作进项税转出处理。因发现发票备注栏未填项目名称、地址。今年作发票红冲，重新开具增值税普...

分类:专家答疑 时间:20171202

5962. 城市基础设施费 [6%]

...地产项目增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第18号）第四条规定：房地产开发企业中的一般纳税人（以下简称一般纳税人）销售自行开发的房地产项目，适用一般计税方法计税，按照取得的全部价款和价外费用...

分类:专家答疑 时间:20171202

5963. 水电安装清包 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20171202

5964. 建筑服务发票备注栏问题。 [6%]

...试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，否则不得计入土地增值税扣除项目金额。 请问：建设公司开具的施工发...

分类:专家答疑 时间:20171202

5965. 固定资产折旧扣除问题 [6%]

...ont color=red>提出如下问题: 本公司位于新疆，截止2016年末已建成160万吨电解铝及配套项目，政府为了化解电解铝产能过剩，使疆外落后淘汰产能有序转移至新疆，政府相关部门于2017年6月6日让公司建成的160万吨中的80万吨...

分类:专家答疑 时间:20171203

5966. 混合销售的免税问题。 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第三十九条 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产，适用不同税率或者...

分类:专家答疑 时间:20171203

5967. 所得税税前扣除问题 [6%]

提出如下问题:2016年我将个人借入的资金核算了利息，进入了财务费用。但未取得个人代开发票。2017年年初已支付并已提利息税备付，因担心所得税税前扣除有问题，一直未申报上缴利息税，现在怎么处理最...

分类:专家答疑 时间:20171205

5968. 增值税进项抵扣的问题 [6%]

...得的材料费增值税发票是可以抵扣的。可以参考一下财税2016.36号文件第二十七条。

分类:专家答疑 时间:20171204

5969. 适用税率问题。 [6%]

...务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。 问：门窗幕墙工程公司销售安装门窗适...

分类:专家答疑 时间:20171204

5970. 关于对外付汇是否缴纳营业税 [6%]

...于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）第一条， 境外单位或者个人发生的下列行为不属于在境内销售服务或者无形资产：（四）向境内单位或者个人提供的展位费展览地点在境外的展览服务。 　...

分类:专家答疑 时间:20171204