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5961. 门窗公司给房地产新项目销售门窗同时提供的安装服务能否选择简易计税？ [6%]

...率缴纳增值税。安装工程不能按简易征收。依据（财税（2016）36号附件的规定。

分类:专家答疑 时间:20171125

5962. 营改增后劳务分包开发票缴增值税 [6%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据财税[2016]36号文附件2第一条第七款规定：一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所...

分类:专家答疑 时间:20171126

5963. 租用农民耕地交什么税 [6%]

...《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号，以下简称36号文)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》一、下列项目免征增值税：（三十五）将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产。 个人所...

分类:专家答疑 时间:20171127

5964. 发票金额与合同金额不一致 [6%]

提出如下问题:老师好：我公司2016年度和供应商签订79.80万元的设备采购合同，因为设备有一点瑕疵，我们扣供应商1万元的金额，发票他们也是按照78.80的金额开具的，请问老师我们最好怎么走账或者处理？

分类:专家答疑 时间:20171127

5965. 银行理财的手续费进项税可以抵扣吗 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20171127

5966. 土增税预缴 [6%]

...用预收账款/（1+11%）*土增税使用税率吗？因为国税公告2016年第70号文件第一条为方便纳税人，预缴土增税的计征依据=预收款-应预缴增值税税款，那么预缴土增税的基数里含了8%的增值税。这和上面的公式有冲突，而且比上面要...

分类:专家答疑 时间:20171127

5967. 贴现利息企业所得税前扣除2 [6%]

...提出如下问题:老师请问： 我们公司在2016年修改章程，增加注册资本100万，约定2030年前缴清，到现在公司还没收到该投资款。2017年，我们公司贴现了一笔160万元的承兑汇票，利息是30000元，适用国税函〔2009〕...

分类:专家答疑 时间:20171128

5968. 人力资源服务公司开的社保费发票可以入账吗 [6%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据财税「2016」47号：三、其他政策（一）纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳...

分类:专家答疑 时间:20171129

5969. 建筑业预缴问题 [6%]

...这存在异地项目需要在当地国税预缴3%的预缴税额。根据2016年36号文上面写着，异地预缴税款时，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+3%）*3%. 具体问题还需与税务机关沟通后解决。

分类:专家答疑 时间:20171129

5970. 省财政中心的贴息如何入账 [6%]

提出如下问题:我公司是生产企业，2016年在银行贷款300万，今年收到省贴息中心贴息6万，请问做怎样的会计分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公...

分类:专家答疑 时间:20171129