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5971. 变卖固定资产纳税的问题 [6%]

...提出如下问题:老师，您好 税法规定，自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征收增值税： 　　（一）销售自己使用过的2009年1月1日以后购...

分类:专家答疑 时间:20100111

5972. 年终兑现所得税扣除问题 [6%]

...乐部会员提出如下问题:我公司是工业生产企业,2009年12月份进了50万元的当年年终兑现奖金,由于资金问题2009年没有发放,2010年1月份才发放出去,请问这50万元的奖金在2009年企业所得税汇算时可以扣除吗?(跨月发放的工资薪...

分类:专家答疑 时间:20100111

5973. 关于分支机构汇总缴纳所得税 [6%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:我公司总机构在厦门2009年所得税率是20%厦门有两家分支机构为享受两免三减半政策，2009年税率是10%，另外在北京、长沙、盂县、杭州等均有分支机构税率是25%。假设2009年总部应纳税所得额为...

分类:专家答疑 时间:20100111

5974. 存货损失税前扣除 [6%]

...品，金额15万，混在固定资产中，2008年处理时没有发现，2009年盘点时发现没有这些存货，我公司在账务处理上已经计入了营业外支出，但不知道2009年所得税前这些损失能不能抵扣，如果能抵扣的话，程序是什么样的？

分类:专家答疑 时间:20100113

5975. 所得税汇算清缴问题 [6%]

...税前列支，汇算清缴时必需做纳税调整， 请问：2009年的招待费费用的40%是在09年底计提所得税费用，还是在2010年5月份汇算清缴时计提所得税费用？ 2、2009年汇算清缴所得税费用是进2010年费用还是通过以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20100115

5976. 资产损失报批 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:法院在2009年1月做出判决，我司客户破产，造成我司应收账款无法收回。该判决书2008年5月后才收到法院判决，问该应收账款坏账能否在2009年度企业所得税应纳所得税额中抵扣....

分类:专家答疑 时间:20100115

5977. 资产损失报批 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:法院在2009年1月做出判决，我司客户破产，造成我司应收账款无法收回。该判决书我司在2008年5月后才收到，判决书上判决日期为2008年1月。 问该应收账款坏账能否在2009年度企业所得...

分类:专家答疑 时间:20100115

5978. 折旧优惠问题 [6%]

...教师您好！我们是一家合资公司，最近我们公司正在进行2009年度审计，关于2009年企业所得税纳税调整中折旧问题，想请教一下： 财税（2005）17号文件是财政部 国家税务总局关于东北老工业基地资产折旧与摊销政策...

分类:专家答疑 时间:20100115

5979. 发票使用期限 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年的发票是只要在2010年5月31日前就可报销并按照“调表不调账”原则调整申报表即可吗？还是如果想在2010年报销，此部分费用必须已在2009年预提？现在很多09年的费用由于客观...

分类:专家答疑 时间:20100115

5980. 关于境外所得税收互免政策 [6%]

...策一直对取得的所得进行抵免。 目前刚发布的财税[2009]125号《关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》对此问题并没有明确规定。 请问老师在财税[2009]125号文件发布后，财税[1997]116号文件是否还有效，我公司...

分类:专家答疑 时间:20100118