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5981. 合理的工资薪金支出扣除问题 [6%]

...理工资薪金支出税前如何扣除的问题？ [例]甲企业2009年年初无余额，截止2009年度计人成本费用的合理工资薪金总额为4000万元，实际发放金额为3500万元，年末余额为500万元未支付。请问2009年度税前允许扣除的工资薪金支出...

分类:专家答疑 时间:20100118

5982. 递延所得税资产 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2009年1月1日按超出风险资产的1%部分，确认递延所得税资产，2009年末可否转回，转回后可否作纳税所得额的调减项？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20100119

5983. 坏账准备税前扣除 [6%]

...五，目前 是否还执行？ 2、根据国税发【2009】88号“逾期三年以上应收账款无力清偿，可确认 损失”，无力清偿，提供对方三年资不抵债报表可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20100119

5984. 所得税工资扣除 [6%]

...资余额为未发放的年终奖，所得税工资纳税调整很小。但2009年公司为实现以后年度会计核算的工资与所得税法规定一致，实际发放多少就计入成本多少，所得税计算时不用进行调整。于是2009年12月不计提未发放的年终奖，应付...

分类:专家答疑 时间:20100121

5985. 费用日期如何确定 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:例如，2009年12月电话费通常会在1月份通知收费，发票日期为2010年1月，费用所属期标注为2009年12月，请问类似的费用在所得税纳税调整中是否会要求被调整？ 我认为，通常在会...

分类:专家答疑 时间:20100122

5986. 销售使用过固定资产 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2009年9月购入一台已经使用过的小汽车，该车的购置日期为2002年，对方给我公司开具4%税率的增值税普通发票，现我公司将该车变卖给另外一方。 另我公司处于建设期...

分类:专家答疑 时间:20100130

5987. 关于职工教育经费问题 [6%]

...:专家您好：我公司按工资总额2.5%计提职工教育经费，2009年实际未使用完，那么结余部分结转下年，2009年企业所得税将剩余部分纳税调增。2010年继续使用结余部分，在2011年企业所得税汇算清缴怎样处理?...

分类:专家答疑 时间:20100201

5988. 企业所得税 [6%]

...，因资金紧张暂未支付，按土地出让合同记入开发成本，2009年5月交土地出让金100万，出土地出让金正式票据，票据贴在2008年12份票据上，2009年12月稽查局检查，要调增2008年所得税，有道理吗？另外2009年我公司是核定征收，可...

分类:专家答疑 时间:20100204

5989. 帐务处理问题 [6%]

...当地税务机关是如何规定的。 如： 国家税务总局关于2009年度税收自查有关政策问题的函 企便函【2009】33号 （十四）企业与其他企业或个人共用水、电，无法取得水、电发票的，应以双方的租用合同、电力和供水公司出具给...

分类:专家答疑 时间:20100205

5990. 续问92120 [6%]

...出如下问题:专家您好，92120中的账务处理是在2010年（2009年所得税汇算清缴前）记账，对吗？那为什么要说计入2009年呢？在做2010年所得税汇算清缴时，需要将该“以前年度损益调整”调增应税所得额吗？急盼您的回答！

分类:专家答疑 时间:20100209