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51. 交通费发票抵扣时效 [33%]

...： 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3% 可以抵扣进项税额的旅客运输服务是国内旅客运输，不包括国际旅客运输； 纳税人应根据凭证类型，按照对应的公式计算抵扣进项税额； 航空运输抵扣仅包...

分类:专家答疑 时间:20240705

52. 绿化公司开具3%的专用发票可以抵扣几个点税 [33%]

...司是一般纳税人的建筑企业，有个绿化工程公司提供苗木3%的增值税专用发票，请问我公司是按专用发票上的税额抵扣还是按9%的税额抵扣？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按9%的税额抵扣。

分类:专家答疑 时间:20230110

53. 公司不动产过户 [32%]

...对于一般纳税人，适用税率9%，小规模纳税人适用征收率3%。自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税&...

分类:专家答疑 时间:20240904

54. 年金的个税问题 [32%]

...包括了年终奖6万），企业缴费部分为9%，个人缴费部分为3%，甲所在城市上一年度职工月平均工资为4000元。问题如下： 一、企业年金办法中企业缴费每年不超过企业职工工资总额的8%中的工资总额是指按权责发生制计算的2018年...

分类:专家答疑 时间:20190629

55. 农产品的加计扣出 [32%]

...而开具的普通发票。 从小规模纳税人购进农产品，取得3%征收率专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。 上述（一）、（二）、（三）所列情形，用于生产或者委托加工13%税率货物的，在领用...

分类:专家答疑 时间:20190724

56. 建钢结构厂房和办公楼 [32%]

...，如果钢结构制作和安装费可以分开，是不是分别开具13%和3%的发票就可以？如果包死无法区分乙方可不可以开具9%的建筑业发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:安装费应按9税率9%计税，不能按3%计算增值税。如果包...

分类:专家答疑 时间:20210913

57. 一般纳税人开具普票应是多少税率 [32%]

...工）税率为9%，现开具普通发票，税率开多少？能否开具3%的普票？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一般纳税人（建筑施工）税率为9%，现开具普通发票，税率也是9%，不能否开具3%的普票的。

分类:专家答疑 时间:20211014

58. 实际开票税点与合同约定税点不一致？ [32%]

...我公司与供应商签订小型工程承包合同，约定开具税点为3%的增值税专用发票给我方，但实际工程结束后，供应商（一般纳税人，未申请简易征收）称无法开出3%税点的专票，只能开具9%的建筑服务的专票给我方，请问老师我方能...

分类:专家答疑 时间:20211224

59. 固定资产处置增值税率 [32%]

...，除属于免税项目外，按照销售货物的正常税率计税，13%或9%。 2.购进的有形动产作为固定资产使用，且未抵扣进项税额的： （1）依照税法规定而未抵扣进项税额的，可采用简易计税，征收率3%（可开专票），开具普票简易计...

分类:专家答疑 时间:20241129

60. 混合销售问题 [32%]

...为9%？2.合同签订电力变压器等设备要求本公司开具发票13%税率于甲方、且安装设备时，本公司是否属于销售电力变压器设备，不属于混合销售，应签订销售合同税率13%和安装合同3%。分别核算？3.合同签订电力电器设备甲方自购...

分类:专家答疑 时间:20200724