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591. 建筑工程开工2017.03.，完工日期2017.11.19。付款方式为：按进度付款，每次拨款不得超过已完工程量的80%。2017年已付两次进度款合计61%，现在2018年5月了，正在办理验收竣工结算，我们应该该甲方开11还是10的发票？ [21%]

...家解答如下:您好， 5月1日后，还可以开17%/11%税率的发票。 这个是可以的。由于某种原因，5月1日前，虽然满足了增值税纳税义务的条件，但未开具发票，对此业务进行补开发票时，是可以补开的。 《中...

分类:专家答疑 时间:20180508

592. 增值税与所得税 [21%]

...照提，6至12月共7个月吧？ 应转出的进项税额=9000×17%=1502元 会计处理如下： 借：固定资产 1502 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）1502 提问二：17年开始固定资产按8833+1502=10335...

分类:专家答疑 时间:20170302

593. 营改增-提供路灯并安装 [21%]

...提供安装服务在合同中分开签订、财务分开核算，分别按17%和11%计税，但工程服务可按相关规定选择简易征收），“试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售...

分类:专家答疑 时间:20160825

594. 出售旧固定资产 [21%]

...种情形：1.在购建过程中我方已抵扣其进项增值税3%或者17%，2.在购建过程中对方开具了营业税发票，我方未做抵扣。根据税总公告[2015]90号文中规定：纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值...

分类:专家答疑 时间:20160801

595. 生物制品如何缴纳增值税 [21%]

...业政策鼓励出口的高科技产品等，出口退税率由13%提高到17%。 摘自《财政部、发展改革委、商务部、海关总署、国家税务总局关于调整部分商品出口退税率和增补加工贸易禁止类商品目录的通知》（财税[2006]139号） 6....

分类:专家答疑 时间:20120217

596. 2014年11月26日直播课程相关习题及答案 [21%]

...征收率（ ） A 3% B 6% C 11% D 17% 7. 下列哪些项目免征增值税（ ） A 个人转让著作权 B 残疾人福利单位提供应税服务 C 航空公司提供飞机播洒农药服务 D 试点纳税...

分类:测试题 时间:20141127

597. 技术服务费开什么发票 [21%]

...值税税率： 　　 （一）提供有形动产租赁服务，税率为17%. 　　 （二）提供交通运输业服务，税率为11%. 　　 （三）提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%. 二、部分现代服务业 　　 部分现代服务业...

分类:专家答疑 时间:20121107

598. 广西壮族自治区人民政府关于落实2012年政府工作主要目标任务的通知 [21%]

...，规模以上工业增加值增长23%，社会消费品零售总额增长17%，外贸进出口总额增长20%，万元地区生产总值能耗下降3.1%，万元地区生产总值二氧化碳排放量下降3.2%，化学需氧量排放量削减1%，二氧化硫排放量、氨氮排放量、氮氧...

桂政发[2012]7号 分类:广西省税收政策法规 时间:20120914

599. 运输业务增值税抵扣 [21%]

...开具为增值税专用发票都可以全额抵扣（如：油料费税率17%，税额可全部抵扣），如供应商开具普通发票，我公司是否可以抵扣，如何抵扣？涉及到的相关业务会计科目有哪些？如何做分录，账务处理？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20130829

600. 2011年11月30日直播课程相关习题及答案 [20%]

...增值税一般计税方法，适用的税率包括（ABCD） A 17% B 13% C 11% D 6% 5、有关旅客运输服务，说法正确的包括（AB） A 接受方不得申报抵扣进项税额 B提供方不得开具增值税专用发票 C 提...

分类:测试题 时间:20111202