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591. 研发项目过程中产出成品，后续发生的研发费用就不能加计扣除了嘛 [13%]

...局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号），除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外，企业开展研发活动中实际发生的研发费用未形成无形资产计...

分类:专家答疑 时间:20230427

592. 增值税加计抵减问题 [13%]

提出如下问题:老师您好：根据财政部、税务总局公告2023年第43号规定，符合条件的先进制造企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额。 问题： 1、加计5%抵减的应纳增值税额，财务账务如何处理？ 2、先进制造业...

分类:专家答疑 时间:20230907

593. 建筑企业加计扣除问题 [13%]

...具扣除有关企业所得税政策的公告 财政部 税务总局公告2023年第37号 成文日期：2023-08-18 为引导企业加大设备、器具投资力度，现就有关企业所得税政策公告如下： 　　一、企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设...

分类:专家答疑 时间:20231121

594. 关联企业间借款利息税前扣除问题 [13%]

...出如下问题:投资方（企业）借款给被投资方（企业），2023年的利息发票被投资企业已入账，但要到2024年5月31日前付款，或者等到2024年5月31日后才能付款，请问这两种情况企业所得税前可以扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20231211

595. 飞机票预订 [13%]

提出如下问题:老师，您好。我们公司2023.11.30日给员工预订的2024.02.07日的飞机票，总计5000元，5000元的发票已经开具，请问这5000元直接计入2023年的费用？还是计入2024年？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 这...

分类:专家答疑 时间:20231214

596. 基金分红的所得税政策 [13%]

提出如下问题:老师，好！ 我公司于2023年6月购买公募基金500万元，2023年11月取得基金分红收益60万元，按照财税[2008] 1号《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》　二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政...

分类:专家答疑 时间:20231214

597. 基金分红的所得税问题 [13%]

提出如下问题:老师，好！ 我公司于2023年6月购买公募基金500万元，2023年11月取得基金分红收益60万元，按照财税[2008] 1号《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》　二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政...

分类:专家答疑 时间:20231217

598. 账务及所得税问题 [13%]

...1月收到一张2024年1月5日开具的费用发票，而业务发生在2023年11-12月。2、在2023年12月财务上没有预提该费用，也没有付款。请问老师：1、2024年1月付款，如何进行账务处理。2、该笔费用在2023年所得税前可否扣除。如何进行账务...

分类:专家答疑 时间:20240126

599. 关于租赁合同 [13%]

...租赁合同，合同签订日期是2024.3.18，合同里租赁起租日是2023.10.1，租金是要将2023.10起的租金算起并支付的。这种情况下，在税务上有什么需要注意的事项？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：要注意支付的租赁费所...

分类:专家答疑 时间:20240318

600. 业务活动表 [13%]

提出如下问题:非民办企业。2023年汇算清缴时填报业务活动表，有本月数和本期累计数。请问本月数是否是填2023.12月份的数据 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:本月数是填写2023.12月份的数据。

分类:专家答疑 时间:20240321