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5991. 建筑服务发票备注栏问题。 [6%]

...试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，否则不得计入土地增值税扣除项目金额。 请问：建设公司开具的施工发...

分类:专家答疑 时间:20171202

5992. 固定资产折旧扣除问题 [6%]

...ont color=red>提出如下问题: 本公司位于新疆，截止2016年末已建成160万吨电解铝及配套项目，政府为了化解电解铝产能过剩，使疆外落后淘汰产能有序转移至新疆，政府相关部门于2017年6月6日让公司建成的160万吨中的80万吨...

分类:专家答疑 时间:20171203

5993. 混合销售的免税问题。 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第三十九条 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产，适用不同税率或者...

分类:专家答疑 时间:20171203

5994. 所得税税前扣除问题 [6%]

提出如下问题:2016年我将个人借入的资金核算了利息，进入了财务费用。但未取得个人代开发票。2017年年初已支付并已提利息税备付，因担心所得税税前扣除有问题，一直未申报上缴利息税，现在怎么处理最...

分类:专家答疑 时间:20171205

5995. 增值税进项抵扣的问题 [6%]

...得的材料费增值税发票是可以抵扣的。可以参考一下财税2016.36号文件第二十七条。

分类:专家答疑 时间:20171204

5996. 适用税率问题。 [6%]

...务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。 问：门窗幕墙工程公司销售安装门窗适...

分类:专家答疑 时间:20171204

5997. 关于对外付汇是否缴纳营业税 [6%]

...于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）第一条， 境外单位或者个人发生的下列行为不属于在境内销售服务或者无形资产：（四）向境内单位或者个人提供的展位费展览地点在境外的展览服务。 　...

分类:专家答疑 时间:20171204

5998. 融资财务顾问费能否抵扣进项税额 [6%]

...出的问题专家解答如下: 您好：依据财税〔2016〕36号文规定，纳税人接受贷款服务向对方支付的与该笔贷款直接相关的利息支出、投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20171205

5999. 免费出租房屋涉及税收问题。 [6%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》： 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿...

分类:专家答疑 时间:20171205

6000. 关于股权转让的税收问题 [6%]

...股份数是350万股，因农商银行没有上市，根据该行公布的2016年年报中显示的净资产计算，目前按净资产计算的每股价格是1.74元。我想问一下老师，1、如果做转让是否可以按1.74元/股的价格转让？2、如果我想把公司持有的农商行...

分类:专家答疑 时间:20171205