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5991. 机票是否可抵扣 [6%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》： 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣 （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居...

分类:专家答疑 时间:20171212

5992. 厂房出租 [6%]

...题:我们单位想出租厂房，合同租金50万，因为厂房是2016.4.30以前建造的，适用5%的增值税简易征收政策，但是房产税从租按租金的12%，加起来税负有点高，我如果把这50万分成厂房租金30万，空场地租赁20万，这样不知道能不能...

分类:专家答疑 时间:20171212

5993. 关于新建厂房的设计费是否适用于不动产进项税额分期抵扣暂行办法 [6%]

...: 您好：贵公司取得的设计费专票依据财税2016.36号文件规定应分两年进行抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%。

分类:专家答疑 时间:20171213

5994. 请问开建筑发票需要预缴增值税吗？ [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款...

分类:专家答疑 时间:20171213

5995. 年底前企业分利可否挂账 [6%]

... 我公司与台商合资组建一个中外合资企业，就2016年度的分利，合资公司已经形成董事会决议：我公司按投资比例应分利75万元，由于合资公司资金紧张，年底前分利不能到位。我们可否在年终决算时按董事会决议将应...

分类:专家答疑 时间:20171214

5996. 预缴税款是否可以冲减简易计税税款 [6%]

...税的应纳税额互相冲减。可以参考一下国家税务总局公告2016.18号文件。

分类:专家答疑 时间:20171214

5997. 总分公司之间占用资金税收问题。 [6%]

...不用缴纳税款的。如果是子公司借总公司的款，则依据【2016】36号文的规定需要缴纳资金占用费。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20171214

5998. 本地区跨县提供建筑服务税收问题 [6%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2016〕74 号一、纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在...

分类:专家答疑 时间:20171215

5999. 销售已使用的旧固定资产税率如何确定？ [6%]

提出如下问题:我公司与2016年采购广州公司旧机器设备一套（对方公司2007年采购），广州公司开给我方4%税率的增值税普通发票，因其中2台变压器规格不符我公司无法使用出售给第三方，请问我方开具的销售...

分类:专家答疑 时间:20171215

6000. 转租房屋代开发票 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20171215