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6011. 节能技术服务收入税率、提前终止能源管理合同设备转让开票税率问题 [6%]

...不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。（财税〔2016〕140号） 收益分成款300万的税率为6%，设备转让款300万的税率为17%，补偿款2700万不需要发具发票。

分类:专家答疑 时间:20171209

6012. 餐费抵扣问题 [6%]

...解答如下:您好，回复如下： 根据财税〔2016〕36号文，餐饮服务适用6%的税率，购进餐饮服务的进项税额不得从销项税额中抵扣. 从以上规定可以看出，购进的餐饮服务是不可以抵扣进项的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20171211

6013. 通过招拍挂取得生地，土地使用税缴纳时间 [6%]

...从2014年以来的土地使用税和滞纳金。我公司觉得财税（2016）186号文中的“土地”应该是指“熟地”，应该现在不用缴纳土地使用税，但税务说我们的说话没有依据。请问老师我公司的土地使用税该从什么时间缴纳？请付相关文...

分类:专家答疑 时间:20171211

6014. 房产企业增值税纳税时点 [6%]

...照预收款的3%预征税计算交纳增值税。可以参考一下财税2016.36号文件附件2.

分类:专家答疑 时间:20171211

6015. 收入确认时间问题 [6%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号文附件一 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的...

分类:专家答疑 时间:20171212

6016. 印花税问题 [6%]

提出如下问题:我们公司2016年10月增资10亿元，当时我们会计忘记缴纳50万元印花税，2017年6月自查发现补缴，未告知税务局，也未缴纳滞纳金，直接自行补缴，也未通过以前年度损益来做账务处理，2017年12月...

分类:专家答疑 时间:20171212

6017. 包工包料的仓库加固改造发票税率应是多少？ [6%]

...务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。

分类:专家答疑 时间:20171212

6018. 机票是否可抵扣 [6%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》： 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣 （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居...

分类:专家答疑 时间:20171212

6019. 厂房出租 [6%]

...题:我们单位想出租厂房，合同租金50万，因为厂房是2016.4.30以前建造的，适用5%的增值税简易征收政策，但是房产税从租按租金的12%，加起来税负有点高，我如果把这50万分成厂房租金30万，空场地租赁20万，这样不知道能不能...

分类:专家答疑 时间:20171212

6020. 关于新建厂房的设计费是否适用于不动产进项税额分期抵扣暂行办法 [6%]

...: 您好：贵公司取得的设计费专票依据财税2016.36号文件规定应分两年进行抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%。

分类:专家答疑 时间:20171213