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6011. 调整以前年度损益 [6%]

提出如下问题:因2016年误记财务费用，现要调出，我想直接冲减今年12月费用，在本季度缴纳所得税，请问怎么进行账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:12...

分类:专家答疑 时间:20171221

6012. 贷款利息发票问题 [6%]

提出如下问题:老师，我单位2016年9月有一笔银行贷款，贷款期限是8年，支付的贷款利息，银行是应该开具发票还是收据？如果是收据，所得税前能否扣除？参考的文件是哪个？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20171221

6013. 房屋租赁税费问题 [6%]

...方，我司缴纳增值税的税率应该多少(原出租房的房屋是2016年4月30日之前取得的，他们是按5%征收）； 2、这种转租行为还需要缴纳房产税吗？如果需要缴纳，岂不是一处房产缴纳了两次房产税？（因为原出租房缴纳过一次...

分类:专家答疑 时间:20171222

6014. 物管企业如何向业主开具水费发票 [6%]

...取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年第54号）规定，提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计...

分类:专家答疑 时间:20171222

6015. 向境外公司购买专利！ [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％...

分类:专家答疑 时间:20171225

6016. 进项抵扣问题 [6%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 财税[2016]36号 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 附件一： 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （六）购进的旅...

分类:专家答疑 时间:20171225

6017. 虚拟商品如何入账问题 [6%]

...支出，所得税前是不可以扣除的，因为个人销售域名是【2016】年36号文所规定的应税范围，是需要提供发票。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20171226

6018. 水泥产能置换涉税 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称...

分类:专家答疑 时间:20171226

6019. 预收账款没有成本发生是否要转收入？ [6%]

...生不附合收入确认条件不能确认收入。 根据财税〔2016〕36号附件1《试点实施办法》第四十五条规定，纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 收到预收款产生纳税...

分类:专家答疑 时间:20171227

6020. 代理费是否涉税 [6%]

...下:您好： 对方提供的代理服务，属于【2016】年36号文附件一中的“现代服务业”的范围，是增值税的征收范围，因此应开具增值税发票。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20171227