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6021. 如何界定混合销售 [4%]

.../font>提出如下问题:请问专家,我公司销售一批自产设备10万元,其中合同条款中包括了培训费1万元,请问这种行为是否属于混合销售行为,开发票时是全部开成增值税专用发票10万元,还是先开9万元增值税发票,再开1万元的营业税发...

分类:专家答疑 时间:20081209

6022. 转租行为如何纳营业税 [4%]

...乐部会员提出如下问题:我公司把开发的商铺先以10万的价格出售给个人,但是产权不转移,合同约定我公司统一管理,对外出租,只收取物业费,租金交给买商铺的个人,如果到一年后若二年后,买商铺的个人不愿意在买商铺的情...

分类:专家答疑 时间:20081216

6023. 所得税按月预缴 [4%]

...如下问题:房开企业在预售阶段，所得税按月预缴，如10月份会计利润+预收账款*20％为正数，但1月至10月份累计会计利润+预收账款*20％为亏损，10月是否还需预缴所得税。预缴所得税是按累计数预缴，还是按月利润数预缴

分类:专家答疑 时间:20081216

6024. 关于坏账、投资损失的处理问题 [4%]

...下问题:老师，您好！ 1、2001年一A公司投资B公司10万元，账务走“长投”处理，A公司为生产型企业，B为一文化公司，主要从事培训业务，A B公司同一法人。B公司成立后没有产生任何经营收入，故2008年注销，但无税务清...

分类:专家答疑 时间:20081224

6025. 补交企业所得税 [4%]

...题:老师您好！ 某企业在无意中收受假运输发票10,000元，收到假发票时已做账务处理，借：经营费用10,000元,贷：银行存款10,000元，但数月后，经税检发现该发票是假的，处理补交企业所得税3,300元，请问老师： 1...

分类:专家答疑 时间:20081226

6026. 所得税相关问题 [4%]

...所得税？根据是什么？（2）如果需要调增应纳税所得额10万元，那么又将如何缴纳企业所得税？根据是什么？ 　　急盼！ 　　谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一、...

分类:专家答疑 时间:20081230

6027. 帐务分录处理问题 [4%]

...教，谢谢！ 1、08年12月收到环保污染减排奖励资金10万元。 分录如下：借：银行存款 10万 贷：营业外收入 10万 年终纳企业所得税（奖励资金）可以在税前列支吗？ 2、公司处理不需用无形资产（...

分类:专家答疑 时间:20090104

6028. 关于企业所得税的有关问题 [4%]

...会员提出如下问题:您好,我是一家培训公司,08年10月-08.12月的季度本年利润的贷方余额为5700元,而08年1月-08年9月本年利润的贷方余额为4300元,那我交08年第四季度的企业所得税应怎么交啊?是按08年10月-08.12月的利润5700*25%交...

分类:专家答疑 时间:20090104

6029. 新办企业的开办费如何记 [4%]

...待摊费用,分5年摊. 2 注册资本是50万元,实收资本是10万元,如何做分录?且余下那40万元必须什么时间到位? 3 新办的企业是租的房子,年租金18000元,分两次付清,(租房协议书的内容),我们先付房租9600元以现金方式,税务局给...

分类:专家答疑 时间:20090105

6030. 企业所得税问题 [4%]

...乐部会员提出如下问题:我公司08年底交纳所得税10万，但是在年报时涉及到调整项目，还要交纳所得税6万，请问老师我这两笔所得税该如何做账？还有调会计报表吗？如何调整？谢谢老师！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20090205