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6021. 请问开建筑发票需要预缴增值税吗？ [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款...

分类:专家答疑 时间:20171213

6022. 年底前企业分利可否挂账 [6%]

... 我公司与台商合资组建一个中外合资企业，就2016年度的分利，合资公司已经形成董事会决议：我公司按投资比例应分利75万元，由于合资公司资金紧张，年底前分利不能到位。我们可否在年终决算时按董事会决议将应...

分类:专家答疑 时间:20171214

6023. 预缴税款是否可以冲减简易计税税款 [6%]

...税的应纳税额互相冲减。可以参考一下国家税务总局公告2016.18号文件。

分类:专家答疑 时间:20171214

6024. 总分公司之间占用资金税收问题。 [6%]

...不用缴纳税款的。如果是子公司借总公司的款，则依据【2016】36号文的规定需要缴纳资金占用费。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20171214

6025. 本地区跨县提供建筑服务税收问题 [6%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2016〕74 号一、纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在...

分类:专家答疑 时间:20171215

6026. 销售已使用的旧固定资产税率如何确定？ [6%]

提出如下问题:我公司与2016年采购广州公司旧机器设备一套（对方公司2007年采购），广州公司开给我方4%税率的增值税普通发票，因其中2台变压器规格不符我公司无法使用出售给第三方，请问我方开具的销售...

分类:专家答疑 时间:20171215

6027. 转租房屋代开发票 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20171215

6028. 银行存款利息 [6%]

...公司的银行存款利息收入应作为收入缴纳增值税，财税（2016）36号文存款利息不征增值税不适用小贷公司，请问老师讲的对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:老师讲的是对的。

分类:专家答疑 时间:20171215

6029. 个人出租商铺 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20171216

6030. 企业买卖股票如何缴纳增值税 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：“金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。适用税率为6%，小规模纳税人适用3%征收率。 转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的...

分类:专家答疑 时间:20171218