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6031. 跨区经营增值税的申报 [6%]

...申报应以纳税义务发生时间为依据进行申报。依据财税[2016]36号文的纳税义务发生时间的规定，销售商品房的纳税义务发生时间，应为开发商办理《不动产权证书》的当天或开发商开具不动产增值税发票的当天，二者时间不一致...

分类:专家答疑 时间:20180102

6032. 国务院关于环境保护税收入归属问题的通知 [6%]

...第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议于2016年12月25日通过，自2018年1月1日起施行。《中华人民共和国环境保护税法》第二条规定，在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税...

国发[2017]56号 分类:税收征收管理 时间:20180102

6033. 年底进项转出计算事宜？！ [6%]

...二笔，为转让专利技术，免税业务。 问1：按照财税2016年36号文中规定，需要进项税计算转出，但是日常费用的进项税如何计算，如：差旅费中住宿费发票，需要从4-12月一笔笔找出，做进项税转出？ 问2：转让的专利...

分类:专家答疑 时间:20180103

6034. 固定资产问题 [6%]

...值税，并可以开具增值税专用发票。 　 　　本公告自2016年2月1日起施行，此前未处理的事项，按本公告规定执行。” 2017年进项税还没有200万抵扣完，不用理，留在账上继续抵扣。

分类:专家答疑 时间:20180103

6035. 财务账务处理 [6%]

...nt>提出如下问题:您好，老师，请教三个问题：1，去年2016年计提的坏账准备，按1%的其他应收款计提，今年17年收回，这个账务怎么处理 2，想请问下变更法人跟增资可以一起进行吗 变更法人需要股权转让吗 需要交印花...

分类:专家答疑 时间:20180103

6036. 建筑工地购买的模板、总分配电箱分别计入什么科目？ [6%]

...资产或周转材料。 2.采购的模板和总分配电箱不属于【2016】36号附件一规定的不可抵扣范围，因此是可以抵扣的。（贵公司一般计税可以抵扣 ） 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180103

6037. 公司重组涉税问题 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税（2016）36号文附件二规定，在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和...

分类:专家答疑 时间:20180104

6038. 存货报废损失 [6%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件一，第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加...

分类:专家答疑 时间:20180104

6039. 投资收益所得税问题 [6%]

...某上市公司部分股权，持有期间5月份收到该公司派发的2016年度股息，请问一下，关于这个股息收益，我公司需要交纳企业所得税吗？ 说明一下，该部分股权是通过重组获得的，也就是通过上市公司增发取得，不是在二级市场取...

分类:专家答疑 时间:20180104

6040. 保证金利息需缴税吗 [6%]

提出如下问题:老师，我公司收到一点安全文明施工费利息，需缴税吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:银行利息，依据【2016】36号文是不征收税的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180105