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6061. 善意取得的虚开增值税发票的所得税能否列支 [6%]

提出如下问题:2016年善意取得的虚开增值税发票，增值税已做进项税额转出，2017年国税查账，说虚开发票的成本不可以在税前列支，要补交所得税。我想问一下，国税发[2000]84号文件已宣告作废的情况下，纳...

分类:专家答疑 时间:20180122

6062. 意外险增值税所得税 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税2016年36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定：“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税...

分类:专家答疑 时间:20180123

6063. 自然人以非货币资产出资公司涉税项目 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第十条规定，销售服务、无形资产或者不动产，指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。第十一条规定，...

分类:专家答疑 时间:20180123

6064. 关于工程施工的账务处理 [6%]

...包工包料的工程服务，且为一般纳税人，是新项目，按【2016】36号文的规定，适用一般计税方法，税率为11%。 账务处理： 买材料 借：工程施工---材料 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷；银行存款（应付账款） ...

分类:专家答疑 时间:20180123

6065. 自查往年税款未交，想不交罚款情况下补交 [6%]

...ed>提出如下问题:您好，老师，我们单位自查查出2016年9月的个税没有交，我们现在想补上但是税务上让我们交罚款，有没有不交罚款我们把税款补上的办法呢？像这种情况有什么办法解决吗？有没有税务上相关罚款的文...

分类:专家答疑 时间:20180124

6066. 确认收入的时间 [6%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件1： 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 1.贵...

分类:专家答疑 时间:20180124

6067. 代订机票费属于什么服务 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，经纪代理服务，是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关...

分类:专家答疑 时间:20180126

6068. 丢失发票如何冲红？ [6%]

...字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号），需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种： （1）购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件...

分类:专家答疑 时间:20180130

6069. 对于项目未开票部分是否财务应该暂估结转？ [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）第四十五条规定，增值税纳税义务发生时间为： 　　1、纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当...

分类:专家答疑 时间:20180130

6070. 延迟开具收入发票交税与入账的问题 [6%]

...下问题:甲公司是做软件开发与维护的，因私人关系从2016年以来，一直免费让乙公司使用产品及维护服务，现因特殊原因，乙公司要付费给甲公司，并补付两年来的产品价款及维护费用，现甲公司已开票，请问涉及跨年确认收...

分类:专家答疑 时间:20180130