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6061. 固定资产问题 [6%]

...值税，并可以开具增值税专用发票。 　 　　本公告自2016年2月1日起施行，此前未处理的事项，按本公告规定执行。” 2017年进项税还没有200万抵扣完，不用理，留在账上继续抵扣。

分类:专家答疑 时间:20180103

6062. 财务账务处理 [6%]

...nt>提出如下问题:您好，老师，请教三个问题：1，去年2016年计提的坏账准备，按1%的其他应收款计提，今年17年收回，这个账务怎么处理 2，想请问下变更法人跟增资可以一起进行吗 变更法人需要股权转让吗 需要交印花...

分类:专家答疑 时间:20180103

6063. 建筑工地购买的模板、总分配电箱分别计入什么科目？ [6%]

...资产或周转材料。 2.采购的模板和总分配电箱不属于【2016】36号附件一规定的不可抵扣范围，因此是可以抵扣的。（贵公司一般计税可以抵扣 ） 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180103

6064. 公司重组涉税问题 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税（2016）36号文附件二规定，在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和...

分类:专家答疑 时间:20180104

6065. 存货报废损失 [6%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件一，第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加...

分类:专家答疑 时间:20180104

6066. 投资收益所得税问题 [6%]

...某上市公司部分股权，持有期间5月份收到该公司派发的2016年度股息，请问一下，关于这个股息收益，我公司需要交纳企业所得税吗？ 说明一下，该部分股权是通过重组获得的，也就是通过上市公司增发取得，不是在二级市场取...

分类:专家答疑 时间:20180104

6067. 保证金利息需缴税吗 [6%]

提出如下问题:老师，我公司收到一点安全文明施工费利息，需缴税吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:银行利息，依据【2016】36号文是不征收税的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180105

6068. 非房地产企业土地使用税入什么科目 [6%]

...政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）规定，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 因此，需...

分类:专家答疑 时间:20180105

6069. 开发公司部分自持商铺进项抵扣 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，企业建设的不动产取得的增值税专用发票可以分两年进行抵扣，第一年抵60%，第二年抵40%。是出售还是自持文件并未进行区分，因此贵公司建设的不动...

分类:专家答疑 时间:20180105

6070. 无编码发票 [6%]

...br>您提出的问题专家解答如下:您好， 自2016年5月1日起，税务总局在全国范围内推行了商品和服务税收分类编码。为了方便纳税人准确选择商品和服务税收分类编码，税务总局编写了商品和服务税收分类编码简称...

分类:专家答疑 时间:20180106