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6071. 关于节能设备分成付款入账方式 [6%]

...家解答如下: 1、有形动产融资租赁：（财税[2013]37号） 1）合同期内设备所有权属于出租人，承租人只拥有使用权，租赁费（利息）开具17%税率的发票。 2、合同期满付清租金后，承租人有权按照残值购入有形动产...

分类:专家答疑 时间:20131209

6072. 营改增有没有优惠政策 [6%]

...代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号

分类:专家答疑 时间:20131209

6073. 预收款确定收入的时间 [6%]

...的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（财税[2013]37号） 2、企业所得税可在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。? 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函〔2010〕79号 一、关于租...

分类:专家答疑 时间:20131210

6074. 留抵进项税抵减增值税欠税 [6%]

提出如下问题:2013年11月未认证进项税，11月份形成的销项税，能否在下个会计期间形成的留抵进项税抵减上期增值税欠税，是否适用国税发（2004）年112号？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20131210

6075. 增值税抵扣 [6%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1、财税〔2013〕74号文的适用主体为：经财政部和国家税务总局批准的总机构试点纳税人及其分支机构。 2、一般政策为： 1）总机构及分支机关均为增值税纳税义务人。采购货物及...

分类:专家答疑 时间:20131211

6076. 关于收入的账务处理 [6%]

...代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号 第四十一条 增值税纳税义务发生时间为： 　　（一）纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天...

分类:专家答疑 时间:20131211

6077. 文化传媒业营改增后的操作 [6%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2013]37号： 1）增值税期末留抵税额。 　　原增值税一般纳税人兼有应税服务的，截止到本地区试点实施之日前的增值税期末留抵税额，不得从应税服务的销项税额中抵扣...

分类:专家答疑 时间:20131212

6078. 工程总承包业务 [6%]

...，设备采购**万元，设计费**万元，管理费**万元，请问：2013年8月1日之后，设计费开增值税发票，管理费开什么发票？（营业税发票还是增值税发票） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20131212

6079. 营改增后代扣代缴 [6%]

...需要在支付的款项中改为代扣代缴增值税, 依据： 财税[2013]37号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 附件1： 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办...

分类:专家答疑 时间:20131212

6080. 计提费用问题 [6%]

...，我单位2011年度提取代办手续费50万元，以现金取出，到2013年此部分费用未支付，根据要求，现需要归并账务，现金缴存，计入了营业外收入，请问，有哪些涉税风险点？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20131213