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6081. 有关土地增值税利息支出能否扣除的问题（续） [6%]

...纳多少土地增值税？我们跟税务的分岐： 1、土地成本按1000万元（我们实际支付1200万元，有200万元是付给B公司的未开具发票，但实际支付了我们认为应该按1200万元扣除。 2、财务费用中利息支出共630万元，税务不让我单位扣除...

分类:专家答疑 时间:20140506

6082. 企业所得税 [6%]

...公司属露天煤矿企业，2010年度测量煤场存货盘点亏损近1000万，因为未向税局提供存货盘亏损失的资料，因此在年度汇算时做了调增处理，当年企业亏损1800万，调增后降低了亏损额为800万，当时企业享受企业所得税两免三减半优...

分类:专家答疑 时间:20140506

6083. 金融企业所得税 [6%]

...纳税调增5000万元。如果2014年应提46000万元，做纳税调减1000万元。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、凡涉及汇算清缴以前年度的事项的处理原则： 1）通过以前年度损益调整科目调...

分类:专家答疑 时间:20140515

6084. 关于增值税附加税 [6%]

...个月补交了。由于没有计提，当月这么做分录？金额不大1000多元，可以不动以前年度损益调整吗？ 要交滞纳金吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以不动以前年度损益调整...

分类:专家答疑 时间:20140516

6085. 关联企业的利息 [6%]

...）121号关联企业的利息理解：甲是乙的股东，甲企业投资1000万到乙企业取得60%的股份，现乙企业向甲企业借款900万，并支付了利息，，500万以内利息可以税前扣除，400万的利息不能在乙企业税前扣除，请问这样理解对吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20140516

6086. 关于汇算清缴 [6%]

...司和这家公司是否构成关联方。3、假如我司有银行贷款1000万，又有其他应收款200万。请问是否需要转出部分利息，如果要依据是什么，请提供文件号。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140524

6087. 劳动保护 [6%]

...在税前列支的标准为：在职允许着装工人每年最高扣除额1000元(含)以内按实列支。 2、对属于职工劳动保护费范围的冬令、夏令保护用品支出，在税前列支的标准暂仍为：每人每年不超过20元(含)以内按实列支。 3、对上述第1、2...

分类: 时间:20140524

6088. 关于建厂房取得发票入账问题 [6%]

...1200万，为钢结构，签合同时是否可以在甲公司采购钢材1000万元，提供增值税普通发票入账，乙公司施工200万元，提供工程款发票，我公司是否可以依据两种发票入账? 还是要求同一个单位即提供材料发票又提供工程款发...

分类:专家答疑 时间:20140526

6089. 小型微利企业的条件 [6%]

...额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知 财税[2014]34号 2014.4.8 各省、自治区、直辖...

分类:专家答疑 时间:20140604

6090. 股权转让涉及的税种 [6%]

...所得税，按净资产 900多万（原有净资产1900万－注册资本1000万）的 25%来上企业所得税，对不对？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为...

分类:专家答疑 时间:20140612