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601. 以设备投资需开发票吗 [34%]

...解答如下:1、增值税视同销售。 2、由于2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产,适用按4%征收率减半征收增值税政策。如旧机器设备...

分类:专家答疑 时间:20101122

602. 纳税义务发生时间 [34%]

...出如下问题:企业给客户提供物业服务,时间为11日-12月31日,合同约定付款时间为12月分,钱也是12月份收到,发票也是12月份开具,纳税义务是不是就应该在12月份。还是因为服务已经提供了,收入按照权责发生制核算,每...

分类:专家答疑 时间:20160531

603. 进项税额抵扣 [34%]

...br>老师,您好,我是老一般纳税人,增值税有留抵税额。12月份开的工程款的专票,其销项税额可以从原来的留抵税额中抵扣吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:根据以下文件规定,...

分类:专家答疑 时间:20161218

604. 关于12/19日即客直播的问题 [34%]

提出如下问题:老师在课件中说到的混合销售和兼营业务,突然我的概念又有点混淆。例子中铝合金门窗的销售制造和安装,这到底是属于混合销售还是兼营业务?开具的发票是全部17%还是安装部分可以分开...

分类:专家答疑 时间:20161220

605. 年终个税如何计算 [34%]

...在年终发6000元,计算方法哪种是正确的?1、(6000-4687)/12*3%*12=39.39元 2、6000/12*3%*12180元。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 如果是在2019年11日之后发放,不能除以12分摊到各个月份分别计算税率,应...

分类:专家答疑 时间:20190114

606. 帐务核算及增值税缴纳 [34%]

...定营销优惠活动方案,客户进行装饰装修合同签定,假定12万,赠送客户“成套家具”假定价值2万 1. 请帮列示下从采购--出库赠送的会计核算分录? 2.是作视同销售吗?增值税计提基数及缴纳是怎样的? 尊敬的会员:您...

分类:专家答疑 时间:20250403

607. 会计期间的涉税问题 [34%]

...乐部会员提出如下问题:我公司的会计年度是头年12月24日至当年12月23日。我的问题是:当年12月24日至年末的费用按会计期间记入了次年的费用,这些费用是否可以算作次年的费用进行税前扣除?工资也是这种情况,12月...

分类:专家答疑 时间:20061203

608. 资产折旧、摊销明细表 [34%]

...于(计提折旧的房屋、建筑物年初原值余额+本年末余额)/12 为什么除12,这既不是个平均值,也不是月平均值,这个数字表达的是什么意思?请回答这个问题,谢谢 尊敬的会员:您提出的问题 熊勇 专家解答...

分类:专家答疑 时间:20070203

609. (2006)162号文件的请教 [34%]

...由日本新来了一名总经理(是日本人).其自2006年7月至2006年12月的个人所得税已经申报.问题是:虽然其自2006年7月--12月的所得已经超过12万元,但其在中国居住未满1年.他需要进行"自行申报"吗? 尊敬的会员:您...

分类:专家答疑 时间:20070209

610. 个人所得税的计算方法 [34%]

...ont>提出如下问题: 如果一个人的年终奖为6000元,除以12后,得500,适用税率为5%,速算扣除数为0,根据计算公式:应缴个人所得税额=6000元(雇员当月取得全年一次性奖金)×5%(适用税率)-0(速算扣除数),最后应纳...

分类:专家答疑 时间:20080610