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601. 运输企业地税代开票的所得税退税问题 [9%]

...率的方式征收，但运输发票由地税代开，代开时又预缴了2.5%的企业所得税，请问预缴的企业所得税如何办理退税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:出示完税证明，申请抵减应缴纳的...

分类:专家答疑 时间:20120326

602. 企业 所得税 [9%]

...待费没有收入全额调整。福利按工资的14%工会2%教育经费2.5%，与收入无关的支出需要调整。等等。

分类:专家答疑 时间:20120327

603. 职工教育经费 财税2007 [9%]

...外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 《关于做好2008年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函[2009]55号） 三、……；对新税法实施...

分类:专家答疑 时间:20120406

604. 所得说中福利费、工会经费、教育经费的调整 [9%]

...福利费、工会经费、教育经费不超过工资薪金的14%、2%、2.5%中的工资薪金是计提数还是实发数？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，是实发数。

分类:专家答疑 时间:20120416

605. 2011年汇算清缴A报表的填写 [9%]

...font>您好，广告宣传15%，福利14%，工会2%，教育经费2.5%捐赠12%

分类:专家答疑 时间:20120418

606. 技术付费问题 [9%]

...由B公司负责，但B公司要求提取技术服务费按销售总额的2.5%，问题一：C公司按营业税，税前提取，税务有要求吗？问题二：如果对方提供发票就不能减销售收入直接进费用，提成部分的营业税照缴纳？问题三：技术服务费是服...

分类:专家答疑 时间:20120510

607. 职工教育经费 [9%]

...司2011年职工教育经费实际发生额超过了当年工资薪金的2.5%，超过的部分汇算清缴时如何申报? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:超过的部分计入附表三的第24行第3列。

分类:专家答疑 时间:20120510

608. 所得税汇算清缴 [9%]

...外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 3、安全生产费用企业所得税税前扣除执行： 《国家税务总局关于煤矿企业维简费和高危行业企业安...

分类:专家答疑 时间:20120514

609. 企业所得税 [9%]

...咨询企业 只有地税 地税局把企业所得税按照核定征收率2.5%征收 但是我公司账目不健全 税务稽查局通知要查账 去年2011年收入1000万 这种情况我们还需要重新建账吗 费用票据有些是白条可直接入账吗 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120516

610. 汇算清缴问题 [9%]

...计提工资1077万元，实发工资1000万元；计提教育经费1000*2.5%=25万元，实际支出15万元。年末应付职工薪酬余额77+10=87万元。2010年汇算清缴调增所得税项目：工资77万元，教育经费10万元。 2011年计提工资1000万元，实发工资1...

分类:专家答疑 时间:20120530