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601. 关联企业间借款利息税前扣除问题 [13%]

...出如下问题:投资方（企业）借款给被投资方（企业），2023年的利息发票被投资企业已入账，但要到2024年5月31日前付款，或者等到2024年5月31日后才能付款，请问这两种情况企业所得税前可以扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20231211

602. 飞机票预订 [13%]

提出如下问题:老师，您好。我们公司2023.11.30日给员工预订的2024.02.07日的飞机票，总计5000元，5000元的发票已经开具，请问这5000元直接计入2023年的费用？还是计入2024年？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 这...

分类:专家答疑 时间:20231214

603. 基金分红的所得税政策 [13%]

提出如下问题:老师，好！ 我公司于2023年6月购买公募基金500万元，2023年11月取得基金分红收益60万元，按照财税[2008] 1号《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》　二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政...

分类:专家答疑 时间:20231214

604. 基金分红的所得税问题 [13%]

提出如下问题:老师，好！ 我公司于2023年6月购买公募基金500万元，2023年11月取得基金分红收益60万元，按照财税[2008] 1号《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》　二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政...

分类:专家答疑 时间:20231217

605. 账务及所得税问题 [13%]

...1月收到一张2024年1月5日开具的费用发票，而业务发生在2023年11-12月。2、在2023年12月财务上没有预提该费用，也没有付款。请问老师：1、2024年1月付款，如何进行账务处理。2、该笔费用在2023年所得税前可否扣除。如何进行账务...

分类:专家答疑 时间:20240126

606. 关于租赁合同 [13%]

...租赁合同，合同签订日期是2024.3.18，合同里租赁起租日是2023.10.1，租金是要将2023.10起的租金算起并支付的。这种情况下，在税务上有什么需要注意的事项？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：要注意支付的租赁费所...

分类:专家答疑 时间:20240318

607. 业务活动表 [13%]

提出如下问题:非民办企业。2023年汇算清缴时填报业务活动表，有本月数和本期累计数。请问本月数是否是填2023.12月份的数据 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:本月数是填写2023.12月份的数据。

分类:专家答疑 时间:20240321

608. 扣缴义务人少申报个税款，次年汇算前更改正确后，是否加收滞纳金 [13%]

提出如下问题:我公司为扣缴义务人，2023年8月申报个人所得税时，工资金额填报错误，比实际少申报，次年3月份发现错误，按正确工资金额更改2023年8月申报后，是否加收滞纳金 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个税汇...

分类:专家答疑 时间:20240329

609. 个人出租房屋需要缴纳什么税 [13%]

...规模纳税人减免增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2023年第19号 成文日期：2023-08-01 为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将延续小规模纳税人增值税减免政策公告如下： 一、对月销售额10万元以下（含本数）...

分类:专家答疑 时间:20240424

610. 所得税汇算清缴 [13%]

提出如下问题:2023年取得的一张原材料增值税专用发票，2024年4月税务局通知该发票有疑点，需要进项税转出并调整成本，把主营业务成本调低，2023年所得税年报填在哪张表里？会计账务上还需要进行处理吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20240425