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601. 业务活动表 [13%]

提出如下问题:非民办企业。2023年汇算清缴时填报业务活动表，有本月数和本期累计数。请问本月数是否是填2023.12月份的数据 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:本月数是填写2023.12月份的数据。

分类:专家答疑 时间:20240321

602. 扣缴义务人少申报个税款，次年汇算前更改正确后，是否加收滞纳金 [13%]

提出如下问题:我公司为扣缴义务人，2023年8月申报个人所得税时，工资金额填报错误，比实际少申报，次年3月份发现错误，按正确工资金额更改2023年8月申报后，是否加收滞纳金 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个税汇...

分类:专家答疑 时间:20240329

603. 个人出租房屋需要缴纳什么税 [13%]

...规模纳税人减免增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2023年第19号 成文日期：2023-08-01 为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将延续小规模纳税人增值税减免政策公告如下： 一、对月销售额10万元以下（含本数）...

分类:专家答疑 时间:20240424

604. 所得税汇算清缴 [13%]

提出如下问题:2023年取得的一张原材料增值税专用发票，2024年4月税务局通知该发票有疑点，需要进项税转出并调整成本，把主营业务成本调低，2023年所得税年报填在哪张表里？会计账务上还需要进行处理吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20240425

605. 所得税汇算清缴 [13%]

提出如下问题:1、2023年度公司从外单位个人借款，每月计提的利息，对方没有提供发票，利息一直未支付，请问所得税汇算清缴时会计账务上需要进行处理吗？如何处理？ 2、2023年度外单位承包公司生产劳务，每月计提了劳务...

分类:专家答疑 时间:20240513

606. 个人所得税汇算清缴 [13%]

...下问题:老师您好，下列情况需要汇算清缴补税吗？ 小王2023年度综合所得98400元（2023年广东省A公司工资薪金60000元+2023年山东省B公司工资薪金38400元），没有任何扣除项目，A公司和B公司分别纳税申报，没有预缴个人所得税。老...

分类:专家答疑 时间:20240513

607. 不征税收入 [13%]

提出如下问题:我们有个公司于2023年12月收到2023年中央预算内投资资金2400万元、企业计划按财税【2011】70号文件的规定，将该资金作为不征税收入，未来形成资产的部分，折旧不在所得税前扣除，请问我公司2023年所得税汇缴时...

分类:专家答疑 时间:20240523

608. 跨年发票入账的问题 [13%]

提出如下问题:我公司2023年收到外单位开具的发票，由于疏忽没有记账，2024年可以入到2024年入账吗？如何入账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好:1、依据权责发生制原则，属于2023年成本费用应在2023年核算不能跨...

分类:专家答疑 时间:20240612

609. 补开发票账务处理 [13%]

提出如下问题:老师好：我司2024年6月补开了2022年和2023年部分成本发票，和要补记2022年和2023年收入会计处理是不是通过以“前年度损益调整”科目处理，这样就不影响当期的净利润？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20240830

610. 房产税应税时间问题 [13%]

提出如下问题:我公司新建一处办公楼，于2023年2月取得了房产证，后我们自2023年3月开始缴纳房产税，这个时间是否正确？我们后面又对该房产进行了一些防爆和监控设施的施工，对应的发票于2023年10月入账，2025年4月竣工验收...

分类:专家答疑 时间:20250423