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6111. 租赁境外资产 [6%]

...按照负担、支付所得的个人的住所地确定。 　　财税「2016」36号附件1　第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：（三）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。 　因此，1.向境...

分类:专家答疑 时间:20180323

6112. 公司购买银行保本理财产品 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％...

分类:专家答疑 时间:20180323

6113. 我单位主营阀门修理修配及技术咨询服务因单位进项少成本该如何单独核算。 [6%]

...务发生的成本，正常结转即可，兼营不同税率根据财税【2016】36号附件的规定，要销售额要分开核算，否则从高适用税率，进项都可以抵扣，不用分开抵扣，但是兼营不同税率的收入成本需要分开核算。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180326

6114. 代收水费增值税 [6%]

...取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年54号）规定，提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额按照简易计税方法依3%的征收率计算缴...

分类:专家答疑 时间:20180326

6115. 关于理财利息 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016年36号文中“贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。 各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报...

分类:专家答疑 时间:20180327

6116. 企业配套工程折旧年限 [6%]

...新资产计算。 政府会计准则第3号——固定资产 财会[2016]12号 第六条 确认固定资产时，应当考虑以下情况： （一）固定资产的各组成部分具有不同使用年限或者以不同方式为政府会计主体实现服务潜力或提供经济利益，...

分类:专家答疑 时间:20180327

6117. 来料加工进口料件误申报成一般贸易出口 [6%]

...： 您 好！ 我司属来料加工免税出口企业，在2016年12月至2018年3月份，我司因委托快递公司运输一小部分商品出口，快递公司误将我公司货物以一般贸易方式申报出口。我司现在才发现，并且之前没有申报过增值税。

分类:专家答疑 时间:20180328

6118. 施工单位即将倒闭，该如何取得建安发票 [6%]

...单位即将倒闭，请问我们还有什么办法取得建安发票，在2016年5月前我公司甲供材料是不是现在要补开建安发票。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:对方未倒闭的话，还可以开具发票，...

分类:专家答疑 时间:20180328

6119. 设备的后期维护 [6%]

...算，未分开核算的，从高适用税率。文件依据参考财税【2016】36号附件1.谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180329

6120. 房地产开发企业结转完工产品时预估成本、以后年度未支付的涉税处理？ [6%]

...成本（没有发票取得），已按完工产品结转销售成本了，2016年实际支付预估费用20万、2017年实际支付50万元，2017年汇算清缴时这部分还未支付的30万怎样处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20180329