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6131. 外籍个人取得的股息红利 [7%]

...利所得免征个人所得税等税收优惠。国发 〔2013〕 6号第14条：14.、、、、、取消对外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税等税收优惠。==目前这条没有明确的文件规定执行吧？ 如果至今为止，外...

分类:专家答疑 时间:20140601

6132. 外籍个人取得的股息红利 [7%]

...利所得免征个人所得税等税收优惠。国发 〔2013〕 6号第14条：14.、、、、、取消对外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税等税收优惠。==目前这条没有明确的文件规定执行吧？ 如果至今为止，外...

分类:专家答疑 时间:20140603

6133. 费用列支入账问题 [7%]

...下问题:我司付仓储费10000元，此笔费用发生日期：从14年5月至15年5月，发票于14年5月开具，请问这种跨年度费用应该如何列支入账，如何做账务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140605

6134. 税务申报问题！ [7%]

...1-9月收到这样的费用100万全部计入营业外收入，需要调整14.53万的营业外收入计入销项税，这样本月“营业外收入”科目就会出现-10万的发生额，不知道能不能申报上？我不调整”营业外收入“，调减“管理费用”-14.53万（我司...

分类: 时间:20140919

6135. 房地产土增税的问题 [7%]

...老师,我们开发的总面积16万平米,去掉人防1.1万后,可售14万平方米(其中住宅11万,配套3万),目前住宅已售7万平方米,我们销售率仅为45%,现在税务局要求我们清算已售部分,包们已售部分收入为住宅收入,请问土增税清算时单位成本=...

分类:专家答疑 时间:20141111

6136. 小规模与一般纳税人发票开具 [7%]

提出如下问题:请问:我企业14年成立，现为小规模纳税人，15年1月批准为一般纳税人，现有2000万元必须在14年确认收入，但不想开小规模发票，想在15年开具一般纳税人发票(对方要求)，能开出吗？

分类:专家答疑 时间:20141224

6137. 未完工项目的年末处理 [7%]

...按照完工进度确认会计收入，年末是否需要缴纳增值税？14年度是否需要计入应纳税所得额？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 这部分未完工的项目需要按完工进度的确认收入...

分类:专家答疑 时间:20141224

6138. 企业所得税优惠政策 [7%]

...ont>提出如下问题:根据转企改制的优惠政策，可以见面14-18年的所得税。我单位13年开始办理转企改制，15年才完成。14年的所得税是否享受优惠政策。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20141226

6139. 高新技术企业优惠 [7%]

提出如下问题:14年通过高新技术企业审核，证书要在15年2月份发，14年12月份按照25%税率算实现所得税90万，可否在12月预缴时少缴一部分，在汇算清缴前，办理优惠备案，省的办理退税麻烦。这种做法有没有...

分类:专家答疑 时间:20150110

6140. 跨年预收忘记转收入如何在当年做账务处理 [7%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 属于14年收入应当在14年确认收入，5月份汇算清缴前可以将该收入做纳税调增处理。 会计分录 借：预收帐款 贷：以前年度损益调整--营业收入 借：以前年度损益调整--营...

分类:专家答疑 时间:20150217