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61401. 年底补发工资及年终奖，个税如何计算 [27%]

...:你好老师，我想咨询一下，我公司个税申报比较复杂：1、由于我公司之前欠发一个月工资，领导准备撵齐工资，于是2020年1月份发19年11、12月两个月的工资，并发放2019年年终奖，但是我公司个税申报由于之前年份有未交1个月的...

分类:专家答疑 时间:20200203

61402. 物业费处理 [27%]

提出如下问题:我公司的1月份的物业水电费发生期间在1.1-1.31，然后物业公司财务给我3月份开票，然后小规模纳税人3-5月份有个疫情免税政策，从3%下调到1%，物业的财务说她是3月份收到款确认收入的，所以税率是按1%。请问她这...

分类:专家答疑 时间:20200306

61403. 年金的个税前扣除 [27%]

提出如下问题:您好，问题1：2019年9月补交1-8月的年金，此年金个人承担部分能否在9月计算个税时扣除？若不能，应当如何扣除？问题2：2019年补交2017年和2018年的年金，该年金个人承担部分能否在2019年度补交的当月计算个税时...

分类:专家答疑 时间:20200414

61404. 增值税和出口退税销售时间问题 [27%]

俱乐部会员提出如下问题:1月份工厂出售给外贸的货物,因外贸那边没有收到出口报关单,不知货物品名(委托船公司报关),有的收到出口报关单,没有收到货款,外贸不通知工厂开具增值税发票,工厂不敢开,怕增值...

分类:专家答疑 时间:20060311

61405. 过路过桥费抵扣 [27%]

...费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3% 《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕86号)文件规定:\"二、收费公...

分类:专家答疑 时间:20200602

61406. 旅客运输服务抵扣 [27%]

...税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输...

分类:专家答疑 时间:20200604

61407. 生产企业出口和贸易公司出口 [27%]

提出如下问题:1、比如生产公司A内销300万，出口1000万，进项税额115万，退税率是13%，应纳税额300/1.13*0.13-115=-80.49万，免抵退税额1000*0.13=130万，退税金额80.49万 2、a公司和b贸易公司是关联企业，A公司以同等价格卖给B贸易公司，...

分类:专家答疑 时间:20200609

61408. 停车场承包 [27%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司欲将停车场进行内部承包,每月收取固定承包费，承包者继续延用公司停车场的执照等相关证照，请问承包期间该停车场帐务及涉税问题如何处理？谢谢指教。

分类:专家答疑 时间:20060313

61409. 国内旅客运费抵扣 [27%]

...家解答如下:您好：依据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号文 六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： ...

分类:专家答疑 时间:20200807

61410. 公司卖车给个人的发票问题 [27%]

提出如下问题:请问：我公司要卖一辆2012年买的车给个人，当时没有抵扣增值税，我公司是增值税一般纳税人，请问我公司能开简易征税的发票吗？如果能开，我公司还能按3%减按2%交税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20200826