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6141. 高新技术企业优惠 [7%]

提出如下问题:14年通过高新技术企业审核，证书要在15年2月份发，14年12月份按照25%税率算实现所得税90万，可否在12月预缴时少缴一部分，在汇算清缴前，办理优惠备案，省的办理退税麻烦。这种做法有没有...

分类:专家答疑 时间:20150110

6142. 跨年预收忘记转收入如何在当年做账务处理 [7%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 属于14年收入应当在14年确认收入，5月份汇算清缴前可以将该收入做纳税调增处理。 会计分录 借：预收帐款 贷：以前年度损益调整--营业收入 借：以前年度损益调整--营...

分类:专家答疑 时间:20150217

6143. 关于待摊费用的会计和税务处理 [7%]

提出如下问题:我公司在14年9月租赁了一处仓库，租期一年，9月完成付款，开始使用，账务处理从9月开始每月直接做借方管理费用，贷方待摊费用，但是因为各种原因，对方票据在14年一直未到，直到15年2月...

分类:专家答疑 时间:20150327

6144. 利息支出列支 [7%]

...团财务现金池支付的利息支出在次年取得发票，是否能在14年汇算清缴时列支？我公司是中外合资经营企业，是否应缴纳地方教育费附加，2015年有没有最新的税法规定？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20150421

6145. 以前年度费用如何处理 [7%]

提出如下问题:15年3月收到14年的费用发票一笔10万，会计和税务分别该如何处理？（此笔费用在14年未做估价） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:账务处理： 借：...

分类:专家答疑 时间:20150428

6146. 未及时确认收入用于支付福利，后期怎么调整 [7%]

...t color=red>提出如下问题:运输企业13年8月营改增，14年12月份在外临时提供劳务，收到款项105000元，当时未计入收入，未缴纳增值税将此笔钱用于支付食堂费用，15年4月份进行调整账务，确认收入，调整申报表将此笔增值...

分类:专家答疑 时间:20150511

6147. 融资租赁固定资产 [7%]

...题:我公司为生产砖企业，13年7月办理的税务登记证。14年年底老板才把融资租赁的资料拿来，本次融资租赁的是一台挖机，从2013年3月份开始就已经在支付租赁费。我在14年12月收到资料并对支付的租赁费，进行了补录入，这...

分类:专家答疑 时间:20150512

6148. 融资租赁固定资产 [7%]

...题:我公司为生产砖企业，13年7月办理的税务登记证。14年年底老板才把融资租赁的资料拿来，本次融资租赁的是一台挖机，从2013年3月份开始就已经在支付租赁费。我在14年12月收到资料并对支付的租赁费，进行了补录入，这...

分类:专家答疑 时间:20150513

6149. 企所税退抵相关期限规定 [7%]

...了企所税，12年抵了一部分，还余200万没有退抵，13年、14年亏损，14年汇算清缴申报表余这200万无处可填,请问这部分不在汇算申报表填报是否会形成损失,听说预缴税款3年或5年不退会形成损失,查资料只查到《税收征收管理法》...

分类:专家答疑 时间:20150523

6150. 以前年度损益影响报表数据 [7%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好：我公司有部分13-14年的费用在15年才报销（14年汇算清缴已完成），为不改变数据，财务把以前年度的费用做到15年“以前年度损益调整”科目，并把此科目做损益结转，但是这样的话导致...

分类:专家答疑 时间:20150721