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6141. 交纳营业税问题 [23%]

...>提出如下问题:我单位2000亩土地外租给农民耕种,2011年-2013年的租金在今年10月份一次收清,每年的租金为850000元,三年合计收租金2550000元,我们当年应确认的其它业务收入为850000元(一年的租金收入),我们交营业税时是按850000...

分类:专家答疑 时间:20101104

6142. 跨年度费用的税前扣除 [23%]

...出如下问题:背景：2010年12月份的办公用品采购费用在2011年1月份才结算，且2010年12月份未预提。 问题：请问该费用能否在2010年的企业所得税里扣除？类似费用是不是只要在所属年度的企业所得税申报前取得发票并支付...

分类:专家答疑 时间:20101118

6143. 关于增值税专用发票 [23%]

...货物并取得增值税专用发票，但2010年度未认证抵扣，在2011年再认证抵扣有涉税风险吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以。增值税发票认证只要不超过180天内认证就可以抵扣...

分类:专家答疑 时间:20101123

6144. 有关长期股权投资年底财务处理的问题 [23%]

...据被投资公司的损益情况确认投资收益吗？还是也可以在2011年的1月再确认投资收益？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:控股达到50%属于子公司，应当采用成本法核算，不用确认投资收...

分类:专家答疑 时间:20101207

6145. 房租费收入如何确认 [23%]

...，即1年租赁费45万，优惠2个月即37.5万,租赁期为2010.4.16-2011.4.15,请问:本年收入如何确认?确认金额是多少?盼回复。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:租赁业劳务，采取预收款方式的，其...

分类:专家答疑 时间:20101210

6146. 当年计提下年支付的工资费用能否在企业所得税前列支 [23%]

...10年12月份计提员工该月份工资,并计入成本费用科目,而在2011年的1月份才实际发放2010年12月份的工资,请问,我公司在做2010年度企业所得税汇算清缴时,2010年12月份计提的工资费用能否在企业所得税前列支? 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20101210

6147. 关于跨年度退换货处理 [23%]

...的一笔销售收入2万元，同时开具了普通发票，如客户在2011年1月要求退回该笔货物并更换我司其他品种产品，这样会不会要求做2010年所得税纳税调整，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20101221

6148. 高新技术企业所得税 [23%]

...我公司是一合资企业2010年10月分申请高新技术企业，预计2011年1月能拿到证书，请问我公司2010年是否可享受高新技术所得税优惠政策？到时需提供给税务局那些资料？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20101221

6149. 关于借款问题 [23%]

...上转100万借给客户，无息借款，借款期限7天（2010.12.30—2011.1.5），会计期间有跨年度，请问是否可行，在税收上有无风险？ 不胜感谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20101229

6150. 工资总额结余 [23%]

...ont>结余工资在2010年所得税汇算清缴时,作调增处理,2011年作调税调减.

分类:专家答疑 时间:20101231