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6141. 增值税进项税额 [6%]

...>提出如下问题:老师：您好！我公司目前属于筹备期，2013年12月起为一般纳税人资格，12月我公司收到两笔增值税进项税额，无销项税额，请问月底我公司是否需要把这两笔进项税额转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税...

分类:专家答疑 时间:20140107

6142. 所得税汇算的经典视频请再保留一段时间 [6%]

...”线条非常清晰，讲解很精彩，三年来学员反应良好，对2013年度汇算清缴工作依然有很好的指导作用，希望在“视频课程”继续保留，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:客户您...

分类:专家答疑 时间:20140107

6143. 固定资产销售处理问题 [6%]

...入固定资产，取得了增值税专用发票，但是没有抵扣，在2013年时，将此固定资产出售，这时税率是按4%减半征收还是按17%征收，征税的计税依据是否为为出售价格。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140108

6144. 关于“营改增”的问题 [6%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号

分类:专家答疑 时间:20140108

6145. 代关联方出售废料的收入如何入账？ [6%]

提出如下问题:N公司：由于2013年度代G公司承担了一些工程上的费用，所以，G公司将G公司材料站的一批工程上的废旧材料给N公司冲抵代垫的费用，预计废旧材料收入约达40万元左右？请问专家：N公司的账务...

分类:专家答疑 时间:20140108

6146. 关于企业所得税的问题 [6%]

...ont>提出如下问题:我单位购买房产签订购买合同时间为2013年4月，实际使用日期为当月，10月份对方单位开具房屋购买发票。我公司从5月份开始计提折旧是否会税前调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20140108

6147. 棚户区资金 [6%]

...出如下问题:大成老师您好:我是房地产开发企业，我于2013年进行棚户区改造拆迁，有政府批文，现收到棚户区改造资金约200万元，现如何入账，如何使用，所得税上有没有优惠政策？想要具体文件！谢谢老师

分类:专家答疑 时间:20140108

6148. 销售折让的会计处理 [6%]

...户开具了230万元增值税专用发票，剩余23万元应收账款。2013年12月，在这23万元应收账款中，双方约定（有结算协议书）有8万元作为优惠折扣，不再支付。请问1，这笔不能收回的8万元是否属于销售折让？应该如何记账？请问2,税...

分类:专家答疑 时间:20140109

6149. 服装发票可以在第二年进账吗？ [6%]

...ont>提出如下问题:您好：我想咨询一下，我手里有一张2013后9月14目收到的服装发票，那我2014年可以进账吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:跨年报销，按权责发生制原则，不属于...

分类:专家答疑 时间:20140111

6150. 关于增值税进项税抵扣--飞机、铁路 [6%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二十四条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （四）接受的旅客运输服务。

分类:专家答疑 时间:20140111