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...进项发票并且在税局认证,进项大于销项还产生了留抵。2016年8月份税局检查说2015年9月份账面提取的销项税应该补交并且加收滞纳金,但我公司账面是有留抵金额的,还大于应补交的金额呢,请问这种情况我们公司也要补交税...
分类: 时间:20180416
...公司取得的增值税专用发票是可以抵扣的,但是依据财税2016.36号文件规定,贵公司取得的专票需要分两年进行抵扣,第一年抵扣60%,第二年抵扣40%。
分类:专家答疑 时间:20180418
...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条规定,一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和...
分类:专家答疑 时间:20180418
...的企业,会被视同销售,应当缴纳增值税。 财税「2016」36号附件1 第十条 销售服务、无形资产或者不动产,是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。 第十一条 有偿,是指取得货币、货物或者其他经济利益。 ...
分类:专家答疑 时间:20180420
...务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 为了避免风险请咨询当地税务机关。
分类:专家答疑 时间:20180420
...不动产租赁收入不属于差额征收范围。可以参考一下财税2016.36号文件。
分类:专家答疑 时间:20180420
...:您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1,第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众...
分类:专家答疑 时间:20180420
...关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》(税总发〔2016〕75号)第八条规定,个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税普通发票时,不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信...
分类:专家答疑 时间:20180423
...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定,用于集体福利或者个人消费的进项税额不得从销项税额中抵扣: 《企业所得税法实施条例》第三十六条规定,除企业依照国家有关规定为...
分类:专家答疑 时间:20180424
...:您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1,4.金融商品转让。 金融商品转让,是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。 其他金融商品转让包括基金、信托、理财产...
分类:专家答疑 时间:20180424
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