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6141. 查补增值税时有留抵，是否可以抵扣留抵后再交税 [6%]

...进项发票并且在税局认证，进项大于销项还产生了留抵。2016年8月份税局检查说2015年9月份账面提取的销项税应该补交并且加收滞纳金，但我公司账面是有留抵金额的，还大于应补交的金额呢，请问这种情况我们公司也要补交税...

分类: 时间:20180416

6142. 在建工程的发票 [6%]

...公司取得的增值税专用发票是可以抵扣的，但是依据财税2016.36号文件规定，贵公司取得的专票需要分两年进行抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%。

分类:专家答疑 时间:20180418

6143. 销售同时附带安装 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和...

分类:专家答疑 时间:20180418

6144. 土地投资增值税 [6%]

...的企业，会被视同销售，应当缴纳增值税。 财税「2016」36号附件1 第十条 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。 第十一条 有偿，是指取得货币、货物或者其他经济利益。 ...

分类:专家答疑 时间:20180420

6145. 自己生产螺旋管安装工程开票 [6%]

...务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。 为了避免风险请咨询当地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20180420

6146. 房地产税 [6%]

...不动产租赁收入不属于差额征收范围。可以参考一下财税2016.36号文件。

分类:专家答疑 时间:20180420

6147. 其它应收款 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众...

分类:专家答疑 时间:20180420

6148. 关于对个人开具发票的注意事项 [6%]

...关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》（税总发〔2016〕75号）第八条规定，个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信...

分类:专家答疑 时间:20180423

6149. 单位给驻外商务人员买了一个商业意外出行险，这个进项税能不能抵扣？ [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第二十七条规定，用于集体福利或者个人消费的进项税额不得从销项税额中抵扣： 《企业所得税法实施条例》第三十六条规定，除企业依照国家有关规定为...

分类:专家答疑 时间:20180424

6150. 转让应收账款是否需要缴纳增值税? [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，4.金融商品转让。 金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。 其他金融商品转让包括基金、信托、理财产...

分类:专家答疑 时间:20180424