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6161. 关于租赁收入 [4%]

...出如下问题:我单位出租房屋，合同中规定租户每年8月10日前交当年10月1日至次年3月31日的租金（6个月）6万元。按权责发生制原则，公司当年确认收入3万元（10-12月收入），另外3万元当年作为预收款项（税金当年计提），次...

分类:专家答疑 时间:20091110

6162. 所得税问题 [4%]

...利分配方案以资本公积转增股本，按原股东持股数量实施10股送10股的年度红利分配方案。 国税局按国税发[2000]118号《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》文件中第一条第四款规定“企业从被...

分类:专家答疑 时间:20091115

6163. 关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填列 [4%]

...请问假如我公司2008年度汇缴企业所得额为亏损200万,2009年10月累计企业利润总额为100万,根据[2008]635号文,在填列2009年10月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表时,第四栏累计利润总额100万可抵减2008年度亏损200万,那是不是就填列-100...

分类:专家答疑 时间:20091119

6164. 业务招待费纳税调整 [4%]

...纳税调整的问题。当一个企业（国企，在湖南）的收入为10个亿，年发生业务招待费700万元，请问应该如何做纳税调整？ 我的理解：10个亿*0.005=500万； 应纳税的部门为700-500=200万 请问如何理解 业务招待费节税...

分类:专家答疑 时间:20091123

6165. 关于土地使用权的问题 [4%]

...份取得土地使用权证，证书上的土地使用权期限为2005年10月--2055年10月； 请问：应该从哪个日期开始摊销土地使用权？请回答具体时点。 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20091125

6166. 小规模增值税 [4%]

...公司的结账期是每月的25号，我公司在11月份征期申报了10月1号到10月25号对应收入的小规模增值税，后在10月30号又开具了发票，请问其对应收入的小规模增值税我是否可以在12月份的征期申报，我将该发票的收入记在2009年11月份...

分类:专家答疑 时间:20091127

6167. 进项税转出 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:09年10月我们认证了一份专用发票，税额2141.71元，当月认证并抵扣。11月初，接到对方通知，对方在10月已经作废了该张发票，因此，我公司在11月初进行进项税转出处理，并补交进项...

分类:专家答疑 时间:20091130

6168. 投资亏损、转让 [4%]

...题: 我公司与其他5家公司共同创办一家B公司，我司占10％股份，经营一年多，B公司亏损100万元，B公司文件通知我司投资亏损10万（文件老板有签字），我能否按文件做帐投资亏损10万在09年税前列支。 因经营亏损要把...

分类:专家答疑 时间:20091208

6169. 折旧年限 国税函[2009]98号 [4%]

...年限12年.如果09年调整,09年的折旧是(300*0.95-300*0.95/12*3)/(10-3)还是(300*0.95-300*0.95/12*2)/(10-2),如果是这样那08年少提的折旧如何处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:09年的折旧是(300*...

分类:专家答疑 时间:20091214

6170. 固定资产折旧问题 急 [4%]

...设备的折旧年限一直按8年计算，但税务不允许，要求按10年计算折旧进行所得税纳税调节，请问2008年1月1日以前的设备，是否可以采取按至2009年12月31日的折余价值作为原值，按总折旧年限为10年，减已提折旧年限后的年限重新...

分类:专家答疑 时间:20091219