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6161. 关于职工教育经费企业所得税前扣除额度 [4%]

...r /> 我公司2009年度“职工教育经费”贷方余额10万元，在2010年发放工资时按月计提职工教育经费，在2010年12月末，“职工教育经费”实际发生额小于贷方发生额。 请问，这种情况是否属于纳税调整事项，该如...

分类:专家答疑 时间:20100419

6162. 投资收益如何缴税 [4%]

...得股息红利1万：（4）持有不足一年转入的股票投资收益10万，这期间取得股息红利1万。 4 投资收益=8+20+1+10+1-50=-10万 对吗？ 5 取得的投资收益要先弥补投资损失后才能进入免税收入一栏吗？ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20100421

6163. 回款比发票大怎样才能最好处理 [4%]

...收帐款，比如：我发货5元，第一次回款5元，第二次回款10元，开票10元，返费用10元，请教要怎样才能最合理的处理账务 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按实际销售收入开具发票，发...

分类:专家答疑 时间:20100422

6164. 怎样理解汇算清缴附表三\"税收金额\" [4%]

...为第四列是“调减金额”列。 如果09年工资支出100万元，表23行“职工福利费支出”第1列“账载金额”10万元，第2列填“税收金额”14万元，第4列“调减金额”填4万元，可以吗？ 还是“税收金额”填10万元。

分类:专家答疑 时间:20100423

6165. 费用入账问题 [4%]

...一分包合同，并于09年发生费用，09年完工，但工程款于10年陆续开始拨付，请问这笔费用该如何下账，我公司收入该如何确定？10年收到工程款时确认可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100426

6166. 转口贸易收入 [4%]

...B企业的货物转卖给境外C企业，只在境外交易，收到C企业10万元，付给B企业8万元，请问如何交纳各项税费？如何确认收入、成本。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按...

分类:专家答疑 时间:20100426

6167. 关于退票业务处理 [4%]

...履行完毕后结算此业务价值30万元。A公司需要退回B公司10万元，但由于A公司已就此项业务缴纳税费40*0.055=2.2万元，现由于B公司无法退回A公司原发票，请问A公司如何操作方可减少税费10*0.055=0.55万元。并请给出相关的法律法规文...

分类:专家答疑 时间:20100426

6168. 土地摊销处理 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:公司06年10月取得土地使用权50年，06、07两年都没摊销，08年、09年都按10年摊销的，09年的汇算清缴还没报出，请如何处理更合理？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20100427

6169. 累计折旧纳税调整 [4%]

...的折旧，可否作纳税调减处理？ 例如，某固定资产100万元，会计折旧年限10年，某年会计计提折旧10万元；税法规定最低折旧年限5年，可税前列支折旧20万元。 差额10万元可否作纳税调减处理？税法依据是什么？...

分类:专家答疑 时间:20100507

6170. 所得税调整 [4%]

...:我公司是新办企业，在2009年11月份正时生产，在2009年10月份以前所发生的各项费用，是一次性进入当期损益还是在不低于3年期间摊销，在汇算2009年度所得税时，2009年10月份前发生的业务招待费及广告费是否按规定比例税前...

分类:专家答疑 时间:20100515