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6161. 建筑施工设备出租配备人工计税方法 [6%]

提出如下问题:按照财税[2016]140号第十六条规定，纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照“建筑服务”缴纳增值税。请问如何选择计税方法？如果建筑项目不是老项目，那么能否选择...

分类:专家答疑 时间:20180508

6162. 利用专用储罐收取仓储费 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号，（6）仓储服务，是指利用仓库、货场或者其他场所代客贮放、保管货物的业务活动。 因此，贵公司提供的是仓储服务，应按6%的税率缴纳增值税。 提供以...

分类:专家答疑 时间:20180508

6163. 不征收税发票问题 [6%]

...般计税项目，在未交付房产前收到的预收款，可不可以按2016年53号公告的602编码开具不征税发票？当地税务局解释：“未发生销售行为的不征税项目”即棚户区改造等免税项目才可以开具602编码的不征税发票，对吗？

分类:专家答疑 时间:20180509

6164. 企业土地房屋出租土地使用税 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、...

分类:专家答疑 时间:20180510

6165. 所得税汇算职工薪酬调整表 [6%]

...金支出科目： 借方：本年发生额100万（40万发放的2016年奖金，60万发放的2017年工资奖金） 贷方：本年发生额150万 2018年1-5月应付职工薪酬-工资薪金支出科目： 借方：本年发生额80万（50万发放的是2017年奖金...

分类:专家答疑 时间:20180510

6166. 企业所得税填报 [6%]

...的，由于业委会还没有成立，是由我公司开发票并收款，2016年企业所得税汇清缴时没有调增，如果要在2017年汇算时补调增纳税，正确该怎么做？会不会有迟纳金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20180511

6167. 解缴税款的完税凭证抵扣进项税 [6%]

提出如下问题:老师好：查账时发现2016年3月有一笔向香港支付的设计费，代扣缴了增值税，但当月并未将此笔解缴税款的完税凭证做为进项进行抵扣。2009年及2017年的相关文件的认证期限中，并未涉及此类完...

分类:专家答疑 时间:20180511

6168. 采用简易计税方法的一般纳税人取得的增值税专用发票 [6%]

...下问题:我公司为提供非学历教育服务的一般纳税人，2016年5月，选择采用了简易计税方法，期间购置一台车辆，并取得了增值税专用发票，请问我公司将此发票认证后，是否可以在简易计税方法到期后进行抵扣，如能抵扣，...

分类:专家答疑 时间:20180511

6169. 汇算清缴问题 [6%]

...额”为第1-2列金额。 二、在具体填表过程中，新版在2016年申报表中有勾稽关系，在表间有公式显示，若填错，管员在税局端可以看到并提醒企业修改。 业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用...

分类:专家答疑 时间:20180513

6170. 项目公司开发母公司的土地？ [6%]

提出如下问题:2016年140号文。 房地产开发企业（包括多个房地产开发企业组成的联合体）受让土地向政府部门支付土地价款后，设立项目公司对该受让土地进行开发，同时符合下列条件的，可由项目公...

分类:专家答疑 时间:20180514