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6181. 应怎样处理？ [4%]

...（搞建筑设计的服务业），与甲方签订设计合同设计费为10万元，其中有6万元是属于我单位的设计费，有4万元属于总公司的设计费（我们公司也就是分公司与总公司联合设计）。请问：我公司给甲方开具10万元设计发票，甲方已...

分类:专家答疑 时间:20100410

6182. 贸易公司出口退税处理 [4%]

...口额2万美元，购进材料取得增值税专用发票,不含税价为10万元，征税率17%，退税率为9%，我的处理是：退税额：10万元*9%=0.9万，转成本10*（17%-9%）=0.8万，请问这样处理正确吗？ 贸易公司是否为外贸公司呢，如果不是又...

分类:专家答疑 时间:20100411

6183. 关于房屋出租计税收入的确认 [4%]

...万元，但是承租方负责对房屋的内部进行维修并发生费用10万元，我公司在开具发票时，是以20万元为计税收入还是以20-10=10万元为计税基础。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:合同约...

分类:专家答疑 时间:20100414

6184. 关于增资扩股续问1 [4%]

...权益为400万。现有B公司准备出资200万投到A公司，占A公司10％的股份，同时自然人甲由持股40％变成36％，自然人乙由持股40％变成36％，自然人丙由持股20％变成18％， （有2点说明：1、B公司投资的200万由A公司所有，不是给甲乙...

分类:专家答疑 时间:20100416

6185. 关于职工教育经费企业所得税前扣除额度 [4%]

...r /> 我公司2009年度“职工教育经费”贷方余额10万元，在2010年发放工资时按月计提职工教育经费，在2010年12月末，“职工教育经费”实际发生额小于贷方发生额。 请问，这种情况是否属于纳税调整事项，该如...

分类:专家答疑 时间:20100419

6186. 投资收益如何缴税 [4%]

...得股息红利1万：（4）持有不足一年转入的股票投资收益10万，这期间取得股息红利1万。 4 投资收益=8+20+1+10+1-50=-10万 对吗？ 5 取得的投资收益要先弥补投资损失后才能进入免税收入一栏吗？ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20100421

6187. 回款比发票大怎样才能最好处理 [4%]

...收帐款，比如：我发货5元，第一次回款5元，第二次回款10元，开票10元，返费用10元，请教要怎样才能最合理的处理账务 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按实际销售收入开具发票，发...

分类:专家答疑 时间:20100422

6188. 怎样理解汇算清缴附表三\"税收金额\" [4%]

...为第四列是“调减金额”列。 如果09年工资支出100万元，表23行“职工福利费支出”第1列“账载金额”10万元，第2列填“税收金额”14万元，第4列“调减金额”填4万元，可以吗？ 还是“税收金额”填10万元。

分类:专家答疑 时间:20100423

6189. 费用入账问题 [4%]

...一分包合同，并于09年发生费用，09年完工，但工程款于10年陆续开始拨付，请问这笔费用该如何下账，我公司收入该如何确定？10年收到工程款时确认可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100426

6190. 转口贸易收入 [4%]

...B企业的货物转卖给境外C企业，只在境外交易，收到C企业10万元，付给B企业8万元，请问如何交纳各项税费？如何确认收入、成本。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按...

分类:专家答疑 时间:20100426