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6181. 关于筹资活动现金流出数据确认的问题 [6%]

提出如下问题:N公司：2013年度应付股利金额为358.2万元，其中：代支付个人所得税款71.6万元、税后股利286.6万元。 请问专家：筹资活动现金流出“分配股利或利润所支付的现金”数据确认：是确认358.2万...

分类:专家答疑 时间:20140127

6182. 进项税抵扣 [6%]

提出如下问题:我单位2013年8月的增值税发票已经抵扣了，11月发现需要进项税转出，请问这期间需要缴纳滞纳金吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在抵进项税时...

分类:专家答疑 时间:20140128

6183. 小额贷款公司如何核算 [6%]

...农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除的政策执行至2013年12月31日。请关注2014新文件。

分类:专家答疑 时间:20140205

6184. 关于年终奖金分次发放如何申报的问题 [6%]

提出如下问题:老师您好，我公司2013年的年终奖在2014年1月发放一部分，剩余一部分在2014年2月发放，这种情况下对于第一次发放的年终奖应扣缴的个税可否在2月不申报缴纳，等3月与另一部分一起按照年终奖...

分类:专家答疑 时间:20140211

6185. 年终奖金？ [6%]

...：以前年度损益调整呢？如果做以前年度损益调整的话，2013年的所得税汇算清缴能扣除吗？如果借管理费用-工资呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:年终奖金与实际发放时，作为实...

分类:专家答疑 时间:20140211

6186. 企业所得税和增值税 [6%]

...r=red>提出如下问题:我公司是一个磷矿开采企业，2013年度把剥土工程包给了一个外单位，剥土工程完毕之后，由于对方不能开据正式发票，所以，到税务局开据了发票入了账，请问不到税务局开据发票而以支付工时费的...

分类:专家答疑 时间:20140211

6187. 公司租赁厂房的改扩建费用在公司整体变卖时如何处理 [6%]

...下问题:提出如下问题: 某公司的分公司A公司，于2013年租赁厂房时自建了部分料棚价值约25万元，办公楼装修车间改造等花费约50万元，完工后转入长期待摊费用。现决定将A公司“所有资产”销售转让给B公司，请问这部...

分类:专家答疑 时间:20140211

6188. 上市公司收购亏损企业后的利润分配 [6%]

...司为一香港上市公司，现欲收购国内一企业，该企业截至2013年底未分配利润-2000万元。我方希望从收购后产生的利润可分红至境外，但按国内税法，须先弥补亏损2000万后才可进行利润分配。请问，有没有好办法可以解决这个问...

分类:专家答疑 时间:20140211

6189. 出口企业成交方式选择CNF的业务处理 [6%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 附件4： 应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定 一、中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人提供的国际运输服务、向境外单位提供的研发服...

分类:专家答疑 时间:20140211

6190. 关于运费抵扣 [6%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 1．原增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20140211