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611. 超过开票定额补税 [8%]

...期定额征税的机械设备租赁公司，为小规模纳税人，适用3%征收率，增值税不含税定额21000元，上月开具10万元的普通发票，税务局说本月申报期内要补交增值税和企业所得税，请问补交增值税和企业所得税的计税依据是什么，定...

分类:专家答疑 时间:20160719

612. 钢结构加工制作 [8%]

...发票，是刚结构制作开具17%的增值税专用发票，安装开具3%的增值税专用发票？还是全部开具3%的增值税专用发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果制作和安装是由同一...

分类:专家答疑 时间:20160721

613. 企业向个人借款 [8%]

...企业向自然人借款，针对个人该业务涉及到增值税，税率3%，个人所得税，税率20%。个人所得税应在自然人习惯居住地主管税务机关开具发票。该项个人税业务没有政策优惠，如果不开票，该个人应和开票时一样纳税，增值税税...

分类:专家答疑 时间:20160817

614. 安装服务简易征收账务处理 [8%]

...0万元，分包合同额100万元，异地预交税金=（200-100）/（1+3%）*3%=2.91万元，在本公司开票=200*3%=6万元，会计分录如何编写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建立预缴税款台账，区分...

分类:专家答疑 时间:20160825

615. 2016年54号公告-物业自来水费 [8%]

...付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税”，请问： 1、随自来水一起交的污水处理费和垃圾处理费是否包括在这个文件里？ 2、自来水水费差额征税，开发票是按全额开吗？...

分类:专家答疑 时间:20160831

616. 建安业退税 [8%]

...应按一般计税方法开11%的发票，但是现在甲方要求我司开3%的增值税专用发票，那么我司还能按照一般计税方法抵扣设备进项后缴纳增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、剩...

分类:专家答疑 时间:20160901

617. 物业公司代收水费 [8%]

...我公司代收水电费，自来水给我公司开来进项发票税率是3%，我公司给业户开具发票税率是多少？是差额交税吗？水电销项需分开核算吗？会计核算上怎么核算？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20160913

618. 金属材料发票的处理 [8%]

...按照贵公司的描述贵公司应当属于小规模纳税人，税率为3%。小规模纳税人不能抵扣进项税额。应纳增值税额=600000000/（1+3%)*3%。

分类:专家答疑 时间:20160918

619. 出售旧车怎样缴纳增值税 [8%]

...题专家解答如下:出售旧车按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 在二手车交易市场交易，开具二手车销售统一发票。 应纳税额=含税销售额/（1+3%）×2% 《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增...

分类:专家答疑 时间:20160920

620. 旧固定资产销售 [8%]

...售使用过固定资产-设备，是不是可以按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，也可按照3%开具增值税专票？但如果该旧设备拆除按废钢销售（发票名称为废钢）如何计税？应开具啥发票？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160922