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611. 不动产抵扣问题（199898）延续 [8%]

...没有关系，5月1日前取得的施工许可证只要未完工可收取3%税金的专票进行抵扣，5月1日后取得的许可证可取得11%专票进行抵扣，请问老师是否有具体的指引该怎么操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20160621

612. 征收率和预征率 [8%]

...>提出如下问题:营改增36号文写了增值税征收率为3%，为什么不动产增值税的14号文要定预征率5%？不能直接按3%简易征收吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述问题...

分类:专家答疑 时间:20160621

613. 关于公司变更车辆的问题 [8%]

...项税额；对于按规定不能抵扣且未抵扣的固定资产，按照3%的征收率减半征收增值税，如果按照3%征收率计算应纳增值税，可以按规定开具增值税专用发票。 依据国家税务总局公告2014年第36号将《国家税务总局关于一般纳税...

分类: 时间:20160624

614. 增值税抵扣 [8%]

...出如下问题:我单位是医药经营企业，经营活动中有按3%简易征收的的生物制品，请问我单位收到的3%征收率，简易征收的增值税专用发票能否抵扣？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160705

615. 砂石销售的增值税 [8%]

提出如下问题:请问砂石贸易能选择3%简易征收吗？如果不能，又如何进行进项抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 一、能选择3%简易征收。主要依据如...

分类:专家答疑 时间:20160710

616. 混凝土部份来料加工 [8%]

...t color=red>提出如下问题:混凝土公司实行简征税率3%，现工地要求提供部份原料（金额占总材料金额的30%）来我公司加工混凝土，请问我公司税率还是按简征税率3%核算吗？， 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20160719

617. 超过开票定额补税 [8%]

...期定额征税的机械设备租赁公司，为小规模纳税人，适用3%征收率，增值税不含税定额21000元，上月开具10万元的普通发票，税务局说本月申报期内要补交增值税和企业所得税，请问补交增值税和企业所得税的计税依据是什么，定...

分类:专家答疑 时间:20160719

618. 钢结构加工制作 [8%]

...发票，是刚结构制作开具17%的增值税专用发票，安装开具3%的增值税专用发票？还是全部开具3%的增值税专用发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果制作和安装是由同一...

分类:专家答疑 时间:20160721

619. 企业向个人借款 [8%]

...企业向自然人借款，针对个人该业务涉及到增值税，税率3%，个人所得税，税率20%。个人所得税应在自然人习惯居住地主管税务机关开具发票。该项个人税业务没有政策优惠，如果不开票，该个人应和开票时一样纳税，增值税税...

分类:专家答疑 时间:20160817

620. 安装服务简易征收账务处理 [8%]

...0万元，分包合同额100万元，异地预交税金=（200-100）/（1+3%）*3%=2.91万元，在本公司开票=200*3%=6万元，会计分录如何编写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建立预缴税款台账，区分...

分类:专家答疑 时间:20160825