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611. 增值税发票开具时间问题 [31%]

...国税局确定，可适当延长使用期限，最迟不超过2016年8月31日。 　　纳税人在地税机关已申报营业税未开具发票，2016年5月1日以后需要补开发票的，可于2016年12月31日前开具增值税普通发票（税务总局另有规定的除外）。

分类:专家答疑 时间:20160926

612. 补充医疗的企业所得税问题 [31%]

.../2、公司当年预提了补充医保，没有实际支出，在次年5月31日前实际支出，可以在所得税汇算清缴时税前列支吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.文件没有明确补充医疗保...

分类:专家答疑 时间:20161021

613. 税务筹划 [31%]

...投资约6亿元，其中向股东借款43360万元，借款年利率为5.31%。按税法规定纳税人从关联方取得的借款金额超过其注册资本50%的，超过部分的利息支出，不得在税前扣除。那么本公司借款43360万元，就有35000万元的利息不得在税前扣...

分类:专家答疑 时间:20050806

614. 工资成本税前列支 [31%]

...的工资金额列支，现在16年年底预提工资成本在2017年5月31日企业所得税汇算之前发放清楚，是不是不要做纳税调增。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:16年年底预提工资成本在2017年5月3...

分类:专家答疑 时间:20161228

615. 库存商品账务处理事项 [31%]

...的账暂估入账，比如买5万元的货，凭证日期是2016年12月31日，，借：库存商品 贷：应付账款，这样余额出现正数了，这样做是否可以？若可以凭证是记入2016年12月份凭证还是2017年1月份凭证？审计时库存盘点表该怎么做？

分类: 时间:20170207

616. 安装收入和人工成本问题 [31%]

...“应付职工薪酬”贷方余额，如果贵公司企业在2015年5月31日前已经发放，则该项支出形成的成本、费用，可以在该年度的企业所得税汇算清缴中列支；如果该企业在下年年5月31日还没有发放，则该项支出形成的成本、费用，需...

分类:专家答疑 时间:20171201

617. 租赁的办公楼进项税额抵扣 [31%]

...税务总局公告2016年第15号 全文有效 成文日期：2016-03-31 字体： 【大】 【中】 【小】 　　国家税务总局制定了《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》，现予以公布，自2016年5月1日起施行。 　　特此公告。 　　 　　 ...

分类:专家答疑 时间:20180205

618. 汇算清缴调账问题 [31%]

...一笔费用，当时没取得发票，也没付款。假如在2018年5月31日以前，仍未取得发票，该笔费用应在汇算清缴时做减少。若在2018年6月份取得了发票，是不是就得做为2018年的费用呢？请教老师 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20180418

619. 关于企业所得税 [31%]

...诉对方，当年的企业所得税要调增吗，之后若在次年5月31日以后再收到该发票，纳税调整可以调整做进费用的当年吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果企业在5月31日前取得费用发票，该项费用是可以在当...

分类:专家答疑 时间:20181201

620. 房产税计税金额 [31%]

...度计算房产税，例如：租赁合同是2018月6月1日到2020年5月31日，第一年租赁年度合同收租金10000元，第二个租赁年度合同收租金15000元，第三个租赁年度合同收租金20000元，请问各年房地产税怎么算。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20190708