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6191. 关于退票业务处理 [4%]

...履行完毕后结算此业务价值30万元。A公司需要退回B公司10万元，但由于A公司已就此项业务缴纳税费40*0.055=2.2万元，现由于B公司无法退回A公司原发票，请问A公司如何操作方可减少税费10*0.055=0.55万元。并请给出相关的法律法规文...

分类:专家答疑 时间:20100426

6192. 土地摊销处理 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:公司06年10月取得土地使用权50年，06、07两年都没摊销，08年、09年都按10年摊销的，09年的汇算清缴还没报出，请如何处理更合理？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20100427

6193. 累计折旧纳税调整 [4%]

...的折旧，可否作纳税调减处理？ 例如，某固定资产100万元，会计折旧年限10年，某年会计计提折旧10万元；税法规定最低折旧年限5年，可税前列支折旧20万元。 差额10万元可否作纳税调减处理？税法依据是什么？...

分类:专家答疑 时间:20100507

6194. 所得税调整 [4%]

...:我公司是新办企业，在2009年11月份正时生产，在2009年10月份以前所发生的各项费用，是一次性进入当期损益还是在不低于3年期间摊销，在汇算2009年度所得税时，2009年10月份前发生的业务招待费及广告费是否按规定比例税前...

分类:专家答疑 时间:20100515

6195. 关于税务查补的税款 [4%]

...r>老师，你好！我公司是一外资企业，2008年国税对我公司10年的账进行审计，现在审计出来的结果是我公司要补企业所得税12844643.09元，增值税64977.95元。预提所提税112639.51元，请问账务如何处理?谢谢。

分类:专家答疑 时间:20100521

6196. 支付外方利润贷款税款帐务处理 [4%]

... 贷：应付利润190 贷：应付税费——代扣企业所得税10 实际支付时： 借：应付利润190 借：应付税费——代扣企业所得税10 贷：银行存款200 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100525

6197. 厂区绿化费用 [4%]

...如下问题:老师你好！ 厂区内绿化费用10万元，税务局要求按10年摊销合理吗？有没有相关文件规定。 另外：以前年度损益调整在所得税汇算期间需要税务局批准吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20100528

6198. 盈余公积金 [4%]

...再减去已调增的所得税后的数为基数。如：原利润总额为100万原已缴所得税25万原净利润75万，现汇算表上调增收入10万调增税2.5万,计提盈余公积金的收入基数以下哪个对 1\ 75万-2.5万=72.5万*15%=10.875万 2\ 75万+10万-2.5万...

分类:专家答疑 时间:20100601

6199. 无形资产的摊销年限 [4%]

...出如下问题: 　　无形资产的摊销年限不得低于10年。 　　作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。（这句话怎么理解？前面说...

分类:专家答疑 时间:20100603

6200. 续100306问题 [4%]

...ont>提出如下问题:a公司以未分配利润30万元及盈余公积10万元转增资本，您解答如下: b公司借：长期股权投资40，贷：投资收益40。a公司盈余公积10万元转增资本，b公司记入投资收益，请问老师这样处理依据是什么？ ...

分类:专家答疑 时间:20100609