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6191. 企业所得税和增值税 [6%]

...r=red>提出如下问题:我公司是一个磷矿开采企业，2013年度把剥土工程包给了一个外单位，剥土工程完毕之后，由于对方不能开据正式发票，所以，到税务局开据了发票入了账，请问不到税务局开据发票而以支付工时费的...

分类:专家答疑 时间:20140211

6192. 公司租赁厂房的改扩建费用在公司整体变卖时如何处理 [6%]

...下问题:提出如下问题: 某公司的分公司A公司，于2013年租赁厂房时自建了部分料棚价值约25万元，办公楼装修车间改造等花费约50万元，完工后转入长期待摊费用。现决定将A公司“所有资产”销售转让给B公司，请问这部...

分类:专家答疑 时间:20140211

6193. 上市公司收购亏损企业后的利润分配 [6%]

...司为一香港上市公司，现欲收购国内一企业，该企业截至2013年底未分配利润-2000万元。我方希望从收购后产生的利润可分红至境外，但按国内税法，须先弥补亏损2000万后才可进行利润分配。请问，有没有好办法可以解决这个问...

分类:专家答疑 时间:20140211

6194. 出口企业成交方式选择CNF的业务处理 [6%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 附件4： 应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定 一、中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人提供的国际运输服务、向境外单位提供的研发服...

分类:专家答疑 时间:20140211

6195. 关于运费抵扣 [6%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 1．原增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20140211

6196. 关于专利费抵扣的问题 [6%]

提出如下问题:我公司2013年4月支付了五项专利申请代理费3万元,收到增值税专用发票,进项税能抵扣吗? 该五项无形资产预计两年后才能完成 ,已付的代理费如何入账? 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20140212

6197. 代收商标使用费如何开具发票 [6%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附加一：1.营业税改征增值税试点实施办法 　　　第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）提供交通运输业、邮政业和部分现代服务业服务（以下称应...

分类:专家答疑 时间:20140212

6198. 咨询设计等费用的税前扣除问题 [6%]

提出如下问题:我公司2013年商场进行为期半年的改造装修，与一公司签订了设计咨询及规划合同，合同金额1000万，发票已开具800万。现商场已正常经营，请问这800万能否一次性在税前扣除？相关文件依据是什...

分类:专家答疑 时间:20140212

6199. 补记固定资产的会计及税务处理 [6%]

...提出如下问题:2010年度的固定资产发票忘记入账了，在2013年度入账，那么会计分录和税务怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请问：该固定资产是否存在？是否在用？何时...

分类:专家答疑 时间:20140214

6200. 发票开具？ [6%]

...下问题:我公司于2014年1月1日营改增，2月份清算回所属2013年12月份的收入，请问该笔收入应该开具地税发票还是开具增值税专用发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应按提供劳...

分类:专家答疑 时间:20140217