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6211. 请问建安企业因未按合同约定完成施工进度，甲方对企业延误工期罚款，请问罚款支出是否可以税票扣除 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四节 销售额的确定 第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20180522

6212. 集团母公司统借统还对子公司收取利息是否开增值税发票 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:》（财税〔2016〕36号）文件规定，统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，...

分类:专家答疑 时间:20180523

6213. 转让固定资产 [6%]

...提出如下问题:老师： 本企业是一般纳税人，准备转让2016年4月30日前取得的固定资产，应该如何纳税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：公司销售已抵扣过进项税额的...

分类:专家答疑 时间:20180523

6214. 建筑工地搭建的临时职工宿舍进项能不能抵扣 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件第二十七条： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中...

分类:专家答疑 时间:20180524

6215. 税率变更未履行完的合同如何开票 [6%]

...8〕32号)规定从5月1日起增值税税率17%调整为16%，但我公司2016年12月份签订了一个三年的运维合同修造还没有履行完，由于合同未履行完对方要求我公司按合同规定开具17%的增值税发票，请问老师未履行完的合同还可以按合同规定...

分类:专家答疑 时间:20180524

6216. 软件企业所的税税收优惠政策 [6%]

提出如下问题:请问老师：我公司为2016年底注册的软件企业，2017年增值税已经享受税收优惠政策，2017年如果亏损，是否会影响2018年享受所得税优惠政策。另外，软件行业所得税优惠政策2018年以后是否还有效...

分类:专家答疑 时间:20180524

6217. 转让不动产 [6%]

...nt color=red>提出如下问题:公司土地购置于2014年,于2016年9月开始新建厂房,竣工于2017年12月.假设2018年5月签订整体转让合同，请问公司（房屋、土地）适用的增值税率是多少？是统一按11%，还是房屋按11%，土地可以自由选择...

分类:专家答疑 时间:20180525

6218. 私募基金所得税 [6%]

...的应纳税所得额，征收企业所得税。 根据（财税〔2016〕36号）附件1 （五）金融服务，属于“其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。”所以应属于金融商品转让，按6%征...

分类:专家答疑 时间:20180528

6219. 销售地下车位增值税计算 [6%]

...red>提出如下问题:老师： 国家税务总局公告2016年第86号第五条规定：“当期销售房地产项目建筑面积”“房地产项目可供销售建筑面积”，是指计容积率地上建筑面积，不包括地下车位建筑面积。 请问这个地...

分类:专家答疑 时间:20180529

6220. 增值税计税方法的选择 [6%]

...间为准.公司目前没有收到总监签发的开工令，但公司在2016年1月已开始购买预制桩进行施工，请问我公司是否可以按老项目选择简易计税方法计税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20180529