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6211. 交易性金融资产的纳税问题 [5%]

提出如下问题:公司21年在上海奉贤区有一笔50.8万元的投资收益（交易性金融资产）当年未确认，应补税额12.6万元，23年报表中应确认投资收益填写错误，产生-41.1万差额，24年企业迁入上海长宁区，需要进行补缴，应该如何操作...

分类:专家答疑 时间:20250219

6212. 出口退税 [5%]

...于企业出口退税款税收处理问题的批复》（国税函发[1997]21号）的规定，企业出口货物所获得的增值税退税款，应冲抵相应的“进项税额”或已交增值税税金，不并入利润征收企业所得税。 2、《财政部　国家税务总局关于减免...

分类:专家答疑 时间:20060828

6213. 电费分摊的帐务---再问 [5%]

提出如下问题:2025-10-16 11:21:32 提出如下问题: 电费专用发票总金额：10，000元• 税额：1，300元 (假设税率13%，) • 价税合计：11，300元• 平价分摊协议：我公司承担 60%，兄弟公司承担 40% 向兄弟公司开具增值税专...

分类:专家答疑 时间:20251017

6214. 广告费 [5%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:国税发《2005》21号文件：自2005年度起，制药企业每一纳税年度可在销售收入25%的比例内据实扣出广告费支出。这里所说的制药是否包括农药制造？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20060914

6215. 长期护理保险费扣除问题 [5%]

...人所得税优惠政策适用保险产品范围的通知 财税〔2022〕21号 成文日期：2022-05-31 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，各银保监局： 为满足人民群众...

分类:专家答疑 时间:20260203

6216. 关于企业税务稽查问题 [5%]

提出如下问题:2020年12月购买运输车一台价值21.2万元，因我公司没有车辆运营资质，挂靠到别的运输公司名下，购车款是我公司支付的，但收款人是运输公司的员工个人，发票开的是运输公司的名。我公司财务按固定资产一次性...

分类:专家答疑 时间:20260319

6217. 会计重组 [5%]

...无操作的可能。 谢谢！（104389是我去年10月21日入会的ID号，2006年新的会员ID号是203143，因老的会员号可以进入，就没有起用新的会员号，清老师原谅） 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家...

分类:专家答疑 时间:20060922

6218. 折旧问题 [5%]

...谢谢！ 为盼 2006-9-21 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:.中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则规定：纳税人的固定资产，应当从投...

分类:专家答疑 时间:20060923

6219. 增值税免征能否开具增值税发票 [5%]

... 会员208652 2006年9月21日 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:不能开具发票。参见增值税专用发票使用规定（试行）国税发[1993]150号。 对方...

分类:专家答疑 时间:20060923

6220. A105080汇算清缴表如何填列 [5%]

... 会计折旧 税法折旧 纳税调整额 1 生产设备 420.00 21.00 420.00 -399.00 （2025年） 2 生产设备 420.00 42.00 0.00 42.00 （2026年）

分类:专家答疑 时间:20260518