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62281. 增值税抵扣 [23%]

...们应该将这部分附加税如何做分录？我们在异地已预交的2%，剩余的9%在机构所在地缴纳，和进项抵扣后，我们该如何做会计分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建立预缴税款台...

分类: 时间:20160831

62282. 建筑公司分包工程差额纳税问题 [23%]

...知道什么补发票，应该怎么处理账务，建设单位拨给总包200万，其中含分包30万，分包给我开了60万的发票 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.要到税务局去差额纳税备案。 2....

分类:专家答疑 时间:20160901

62283. 未开票账务处理问题 [23%]

...交税金--未开票增值税销项”、“工程结算收入”等。 2.补开发票时财务处理。直接冲减开收据收工程款时相关科目。 3.开收据收工程款当月应不应交增值税。如果预收的是工程进度款，则当月应交增值税，按未开票销售收入...

分类:专家答疑 时间:20160902

62284. 湖北省国家税务局转发国家税务总局关于出口商品使用发票有关问题的通知 [23%]

...市）国家税务局： 　　现将国家税务总局国税发〔1999〕200号《关于出口商品使用发票有关问题的通 知》转发给你们并结合我省实际，请一并贯彻执行，补充通知如下： 　　1、全省外商投资企业和外国企业出口商品所使用的...

鄂国税发[1999]249号 分类:湖北省税收政策法规 时间:20050721

62285. 应收账款方面 [23%]

...好：对放欠我公司150万元，由法院判决执行130万元，剩余20万元可以进营业外支出吗？是否可以所得税前列支？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.剩余20万元可以进营业外...

分类:专家答疑 时间:20160902

62286. 关于税务代开专用发票问题 [23%]

...地税局代征税款和代开增值税发票的通知》（ 税总函〔2016〕145号）规定，“增值税小规模纳税人销售其取得的不动产以及其他个人出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的，纳税人缴纳增值税后可以向地税局申请代开增...

分类:专家答疑 时间:20160902

62287. 无形资产淘汰 [23%]

...其他新技术等所替代，且已不能为企业带来经济利益； (2)该无形资产是否不再受法律的保护，且不能给企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失使用价值和转让价值的情形。 所以账务处理如下： 借：...

分类: 时间:20160902

62288. 供热企业免税问题 [23%]

...税、土地使用税等，我公司、B公司是否还可以享受 2.如果我公司不能享受，但B公司能享受，这样B公司的增值税怎么计算，是全部免税还是只针对增值部分免税。 3.具体到土地使用税部分，因为供热首站（输送起点加...

分类:专家答疑 时间:20160902

62289. 1元开票 [23%]

...司开以开具增值税专用发票，相关费用可以税前列支。 2.建议不要按视同销售处理，而是按打包销售处理。 3.鉴于现在是营改增过渡期以及所述问题的特殊性，建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160906

62290. 关联企业间拆借的资金能无偿使用吗？ [23%]

...来收取价款或者支付费用否则税务机关有权合理调整 。 2、可按银行同期同类贷款利率计息。 3、若由母公司集中贷款，再拆借给子公司，如果不另加收利息，属于统借统还。不交营业税。若当地地税部门不能代开发票，可以...

分类:专家答疑 时间:20050725