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62431. 补缴以前年度企业所得税分录 [23%]

...益调整科目余额转入利润分配—期初未分配利润科目。 2）调整后涉及补缴税款的，将补缴的税款计入“以前年度损益调整”科目，然后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配—期初未分配利润”科目。 3）补缴以前...

分类:专家答疑 时间:20161215

62432. 保险理赔费会计科目 [23%]

...解答如下:您好！ 1.保险费可以税前列支。 2.收到的保险理赔费。借记“银行存款”，贷记“其它应付款”。 3.用保险理赔费支付的维修费。借计“其它应付款”，贷记“银行存款”。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20161218

62433. 退税 [23%]

...如下:1、请咨询海关是否可按旧设备出口。 2、旧设备抵扣过进项税的作进项税转出。 3、适用增值税免税不退税的旧设备：其具体范围是指购进时未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证...

分类:专家答疑 时间:20161219

62434. 合同终止，增值税发票应如何处理 [23%]

提出如下问题:我公司与甲公司2010年签订合同，我公司已开具全额增值税发票给甲公司，甲公司已付我公司90%货款，现甲公司要终止合同， 1 我公司能否开具剩余10%的红字增值税发票？ 2 是否我们...

分类:专家答疑 时间:20161220

62435. 年度汇算清缴时报表问题 [23%]

提出如下问题:2016年度初，发现2015年账务涉及到会计差错，通过\\\\\\\"以前年度损益调整\\\\\\\"科目调整，在2016年4月报年度报表时，涉及到的调整事项是否用调整2015年度对外报的报表？如果调整2015年度年报...

分类:专家答疑 时间:20161220

62436. 总分公司汇总交纳增值税 [23%]

...1、分公司是增值税纳税义务人，税局的要求是合理的。 2、独立核算与非独立核算是原企业所得税判定企业所得税纳税人的条件之一。、新企业所得税法实行的是法人所得税制，法人为企业所得税的纳税义务人。 3、总公司与...

分类:专家答疑 时间:20161220

62437. 关于各种补贴标准！ [23%]

...得税前扣除，扣除标准多少？ 1、误餐补助 2、住房补贴 3、移动通讯实际发生并凭票报销金额有限额吗？ 4、托儿费、高温（或降温）补贴。 专家解答如下:在计算...

分类:专家答疑 时间:20050824

62438. 出售土地使用权 [23%]

... 我公司是一般纳税人，8月份取得出售土地使用权收入20万元，请问怎样进行账务处理和申报纳税？专家解答如下:按5.5%交营业税及附加、净收益要并入利润交企业所得税。增值额要交土地增值...

分类:专家答疑 时间:20050824

62439. 甲供材合同 [23%]

...税人的增值税税率为3%，一般纳税人的增值税税率为11%。2、各地税务机关要求不同，以当地税务机关规定为准。3、如果贵公司为小规模纳税人是不能抵扣进项税额的。4、根据合同规定，如果有些材料是需要贵公司自行购置的，...

分类:专家答疑 时间:20161222

62440. 会议费的增值税抵扣问题 [23%]

...认证的是发票。建议不要把餐费的明细附在发票后面。 2.如果贵公司直接和酒店联系，取得专用发票，其中的餐费不可以抵扣。 3.若会议费贵公司想抵扣更多的进项税，一般通过一个公司结算。建议企业经营的税收筹划重点放...

分类:专家答疑 时间:20161222