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6241. 工资薪金支出 [4%]

提出如下问题:某单位10年初应付工资贷方余额5万元，10年计提3万元，实发8万元。汇算清缴时税前可扣金额是否为8万元？能否做纳税调减5万元，10年福利费的计算基数是3万元还是8万元？...

分类:专家答疑 时间:20110410

6242. 燃料油消费税问题 [4%]

...剂油 　6.润滑油 　7.燃料油 　 0.28元/升 0.20元/升 0.10元/升 0.10元/升 0.20元/升 0.20元/升 0.20元/升 0.10元/升　

分类:专家答疑 时间:20110425

6243. 年底未付利息能预提吗 [4%]

...出如下问题:我公司向母公司借款 一季度付一次 2010.10-2010.12月的利息 2011年1月付 问 2010.12月可预提2010.10-2010.12月的利息吗 可税前列支吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:201...

分类:专家答疑 时间:20110428

6244. 是否需要预缴企业所得税？ [4%]

提出如下问题:企业10年前三季度均亏损，第四季度盈利，最终10年全年盈利。但以前年度亏损可以全部弥补，请问老师10年第四季度是否需要预交企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110506

6245. 补充养老保险 [4%]

...font color=red>提出如下问题:公司按照总公司要求，10年为职工补缴09年补充养老保险金，请问该笔费用支出可否在10年列支，并在10年所得税汇算清缴时进行税前扣除？急 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20110520

6246. 关于增值税是否转出的问题 [4%]

...。目前我们处理如下： 购买备件时：借：原材料 1000 进项税 170 贷：银行存款 1170 领用维修时：借：其他应付款--A公司 1000 贷：原材料 1000 请问上述处理...

分类:专家答疑 时间:20110520

6247. 来料加工复出口 [4%]

...，我们在第9栏填列，现国税局说出口的工缴费入应在第10栏“免税劳务销售额”中填列。请问是应当在第10栏“免税劳务销售额” 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应当在第10栏“免税...

分类:专家答疑 时间:20110523

6248. 分公司开办费 [4%]

...提出如下问题:我司一有限公司（一般纳税人）于10年10月在异地山东青州成立一家分公司，分公司所得税是按季预交，年度合并到总公司汇算清缴，假设新成立的分公司设备安装筹建期需要一年，请问：1、现在增值税条...

分类:专家答疑 时间:20110524

6249. 关于兼营免税项目进项税转出的计算 [4%]

...额÷当月全部销售额、营业额合计，例如：当月销售酒糟10万元，请问当月免税销售额是10万元还是10/1.13=8.85万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值税规定：一般纳税人销售货...

分类:专家答疑 时间:20110531

6250. 土增税清算 [4%]

...用，能否再入期间费用，在企业所得税前扣除。比如，2010年有10万的办公费发票计入了开发成本，2013年清算土地增值税时，这10万元的办公费发票被踢除出开发成本，那么，这10万的发票能计入2013年的管理费用，在企业所得税前...

分类:专家答疑 时间:20110715