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6251. 企业所得税 [4%]

提出如下问题:我单位今年1-10月份利润总额累计为亏损(负数),但是11月份当月利润总额为盈利7万元,11月份当月我单位还用预提(25%)1.75万元企业所得税吗,如果10月份当月是亏损-2.5万元、12月份当月亏损-1.2万元，...

分类:专家答疑 时间:20111204

6252. 题号-续问136072 [4%]

...font color=red>提出如下问题:我公司法人股进行转让10%，实收资本100万，公积20万，末分配利润80万，转让价=200/100=2元/股，法人股东收入20万，减10万成本（设无其它费用），收益10万，是否要上企业所得税？ 如...

分类:专家答疑 时间:20111205

6253. 续问题号：138452问题 [4%]

...是不做入库处理，为什么分录要做库存商品？例：我商场10月份销售联营商商品10000元，按20%扣点，11月份取得联营商专用发票8000元，直到12月初才付款给联营商8000元。那么10、11、12月账务如何处理？分录

分类:专家答疑 时间:20111230

6254. 工会经费问题 [4%]

...工资的2%为50万，实际支付的工会经费为40万，纳税调整了10万。今年工资的2%为60万，实际支付工会经费70万，（包含了支付了去年未付的10万），请问今天的纳税调整时是否可以将今年支付去年未付的10万，调整回来？

分类:专家答疑 时间:20111231

6255. 二手车发票金额小于成交金额 [4%]

...提出如下问题:你好，我司受让二手车，交易价格10万元，但转让方在二手车市场开具的发票仅为2万元（二手车市场不给开具10万元的发票），这样我司该怎么办，以10万元作为受让的二手车成本，并据此计提折旧，可以...

分类:专家答疑 时间:20120105

6256. 企业所所得税税前扣除问题 [4%]

...t color=red>提出如下问题:以前年度的进项税未转出10万元，今年补转出，调减年初末分配利润10万元，请问：这10万元能在今年申报企业所得税时，作税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20120113

6257. 风险保证金的涉税问题 [4%]

...商品零售企业，有代理商销售我司产品，缴纳风险保证金10万，我司按照一定的折扣发货，按月根据销售货品情况开票结算，在此代理商清算时再返还保证金10万，请问收到保证金10万需要缴纳增值税及企业所得税吗？

分类:专家答疑 时间:20120222

6258. 研究开发费加计扣除 [4%]

...批准，有效期11年-13年，当时申办填报的资料是08年 09年 10年三年，请问老师我公司08-10年的研发费可否在11年加计扣除，如果可以扣除我公司不但不需缴税还有结转到下年。不知对否，请老师解答。谢谢 尊...

分类:专家答疑 时间:20120320

6259. 加计扣除问题 [4%]

...red>提出如下问题:老师你好:我单位是煤炭企业,有10个残疾工人，年工资有10万元左右，企业所得税汇算清缴的税收优惠表11项安置残疾人员所支付的工资填10万元，正确吗？有什么规定？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120327

6260. 企业清算问题 [4%]

...问题:据财税【2009】60号，如果清算时银行存款及现金10万元，按可变现值-计税基础=10-10=0对吗？清算时长期股权投资可变现价值-计税基础又如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120328