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62621. 关于残值收入 [23%]

...的免税：（1）属于固定资产并已纳入固定资产管理；（2）使用一年以上；（3）销售价格低于原值。若不符合以上免税条件的已使用过一年以上的固定资产按4%减半征收。销售符合减免税条件的固定资产，应于纳税申报前提供以...

分类:专家答疑 时间:20050927

62622. 旅游公司ETC申报方法 [23%]

...要符合以下条件，1、发票上单独注明高速公路通行费，2、发票后附套印发票专用章高速公路通行费客户月结单。3、发票备注栏需要注明月结单编号，且发票和月结单金额一致。只有符合上述规定此发票才能抵扣进项税额。 ...

分类:专家答疑 时间:20170511

62623. 关于企业所得税残疾人加计扣除的问题 [23%]

...ont color=red>提出如下问题:老师，你好，根据财税[2007]92号规定单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。我想咨询一下企业所得税单位是按实发工资还是应付...

分类:专家答疑 时间:20170513

62624. 索道设备制造安装 [23%]

...的，分包商向我们开具的工程专票，我们是否可以抵扣？2、我们自己做的安装部分是否应该与设备制造分开开具专票且试用不同的增值税税率？3、项目完工，我们给甲方开出的发票是否要包含土建部分？ ...

分类:专家答疑 时间:20170514

62625. 什么情况下分公司或分支机构可以开增值税发票？ [23%]

...售额标准以及辅导期（指商业企业）的规定限制。 2、分支机构可使用与总机构不同的单位名称、税务登记证号码，可按规定领购和使用增值税专用发票和普通发票，并应按规定申报纳税和报送税务机关要求报送的有关税收...

分类:专家答疑 时间:20170514

62626. 高新技术企业收入问题 [23%]

...术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入； （2）技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术资料、技术咨询与市场评估、工程技术项目设计、数据处理、测试分析及其...

分类:专家答疑 时间:20170515

62627. 视频会议系统的增值税税率 [23%]

...部有三种声音：1、属于视频设备的销售业务，税率17%。2、属于建筑安装业，税率11%，因为涉及布线、打洞等安装劳务。3、属于技术服务，税率6%,因为合同可以签成“提供视频会议系统技术服务，包括软硬件集成服务，联网调试...

分类:专家答疑 时间:20170516

62628. 关于发票问题 [23%]

...应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发[2004]136号）规定：对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管...

分类:专家答疑 时间:20170516

62629. 其他应付款 收入 [23%]

...算的收取的押金，和对方已经结束了劳务服务关系已经有2-3年了，对方也联系不上。还需要满足什么条件，可以转收入。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：公司已确定无法支...

分类:专家答疑 时间:20170517

62630. 营补票的账务处理 [23%]

...增前的方法处理，只是收到的发票是增值税普通发票。 2、营业税规定建筑业采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。企业在账务处理时可将预收款在预收账款科目核算，符合收入确认条件时转收入。 借...

分类:专家答疑 时间:20170517